La identificación de los beneficiarios de sus cuentas de jubilación suele ser una forma segura de transferir esos activos directamente a los herederos deseados sin pasar por un reembolso, pero no siempre.
Porque estos beneficiarios Designaciones son tan importantes que debe revisar sus decisiones todos los años si algo cambia, como matrimonio, nacimiento, divorcio o muerte. Especialmente matrimonio y divorcio. Eso me lleva a un tema crucial: cuando se trata de nombrar a los beneficiarios de IRA y 401 (k), hay una diferencia clave cuando se trata de su cónyuge.
En general, un cónyuge que no haya sido beneficiario de una IRA no es elegible para heredarla. A diferencia de los planes 401 (k), las cuentas IRA no están sujetas a ERISA, la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados, por lo que estas cuentas no brindan el mismo nivel de protección para los cónyuges. Puede designar a quién quiere que sea beneficiario de una IRA, incluso si está casado, siempre que no viva en uno Comunidad
Por el contrario, si el titular de una cuenta 401 (k) está casado en el momento de su muerte, independientemente de lo que se indique en el nombre del beneficiario, su cónyuge tiene derecho automáticamente a recibir dinero según ERISA. El porcentaje exacto parece ser una cuestión de desacuerdo, dicen algunos abogados. 50%mientras otros lo hacen 100%. Si no figura ningún beneficiario, el cónyuge tiene derecho al 100% de la cuenta.
El cónyuge puede firmar una exención y renunciar a su derecho a la cuenta, pero solo si el Esposa tiene al menos 35 años. No es suficiente nombrar a alguien en el formulario de beneficiario que le proporciona su empleador. La renuncia debe completarse con el cónyuge de acuerdo con la elección del beneficiario del participante. Si su cónyuge firma la renuncia, que debe ser proporcionada por la compañía que administra su 401 (k), se requerirá que un agente del plan o un notario público presencie. ¿Por qué molestarse en todo esto? El Congreso quería asegurarse de que no se desatendiera a los cónyuges sobrevivientes.
Los nombres favoritos para 401 (k) se vuelven especialmente difíciles con el divorcio y el nuevo matrimonio. El derecho del cónyuge sobreviviente se activa independientemente de cuándo se amasó la fortuna o cuánto tiempo ha estado casada la pareja. Sin embargo, existe una posible excepción: los planes pueden incluir una regla de matrimonio de un año que requiere que el cónyuge sobreviviente esté casado con el participante del plan durante al menos un año antes de que él o ella tenga derecho a los activos 401 (k). Pero no todos los planes han adoptado esta determinación.
Si su excónyuge ha renunciado a los ahorros para la jubilación en caso de divorcio, asegúrese de que el formulario de designación del beneficiario se modifique para reflejar este cambio. De lo contrario, después de su muerte, el administrador del plan entregará el dinero al beneficiario designado, que será su ex.
A menudo, tras el divorcio, el propietario del 401 (k) cambia su título de beneficiario y nombra a los niños como beneficiarios. Si el propietario se vuelve a casar más tarde, parte o la totalidad de la propiedad 401 (k) (nuevamente, el porcentaje exacto es una cuestión de desacuerdo) continuará yendo al nuevo cónyuge en lugar de los hijos, incluso si el nuevo cónyuge no se agrega como un Beneficiario, a menos que el nuevo cónyuge firme una renuncia.
Tenga en cuenta que un acuerdo matrimonial no puede reemplazar una renuncia. En cambio, la ley estipula que el cónyuge debe firmar la renuncia. Esto puede ser difícil ya que dicha renuncia solo se puede firmar después de que una pareja se casa. En este punto, el cónyuge ya ha adquirido el derecho a ser beneficiario del 401 (k).
¿Estás pensando en casarte de nuevo? Si desea que otra persona se beneficie de su saldo 401 (k), p. Ej. Por ejemplo, si tiene hijos de un matrimonio anterior, es recomendable transferir su 401 (k) a una cuenta IRA antes que usted. casarse de nuevo. Esto debería ser bastante fácil si tiene un 401 (k) con un empleador anterior, pero probablemente no tendrá esa opción con el plan de su empleador actual, a menos que tenga 59½ años o más.
Esta columna apareció originalmente en Dólar modesto. Se volvió a publicar con permiso.
James McGlynn, CFA, RICP, es el director ejecutivo de Next Quarter Century LLCEn Fort Worth, Texas, una empresa se centró en ayudar a los clientes a tomar decisiones más inteligentes sobre el seguro de atención a largo plazo, la seguridad social y otros asuntos relacionados con la jubilación. Fue administrador de fondos mutuos durante 30 años. James es el autor de Consejos sobre planes de pensiones para los baby boomers. Sus artículos anteriores incluyen Viene el oficial de impuestos, Regresa cuando y Engorda esta política.
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