Agregar un hijo adulto a la escritura de su casa, o darle la casa directamente, puede parecer algo inteligente. Por lo general no lo es.
Transferir su casa a sus hijos mientras está vivo puede evitar la legalización
Hay mejores formas de transferir una casa a sus hijos, así como una solución potencial poco conocida que puede ayudar incluso si el donante ha muerto desde entonces.
¿Por qué no deberías regalar una casa?
Si le lega una casa a sus hijos, lo que significa que la obtienen después de su muerte, también obtienen lo que se conoce como un “aumento de la base impositiva”. Toda la apreciación que sucedió mientras usted era dueño de la casa nunca está gravada.
El planificador financiero certificado Kenneth Robinson de Rocky River, Ohio, dice que el año pasado le aconsejó a un cliente que no dejara que su madre le diera su casa. La madre pagó $ 16,000 por su hogar en 1976, mientras que el valor de mercado actual es cercano a $ 200,000. Robinson le dijo a su cliente que nada de esa ganancia sería gravable si el hijo heredara la casa.
La madre firmó una renuncia para entregarle la casa a su hijo y murió poco después. Eso potencialmente significó una factura de impuestos de aproximadamente $ 32,000 para el cliente de Robinson.
Las familias que se dan cuenta del error a tiempo pueden deshacer el daño devolviendo la casa a los padres, dice Jennifer Sawday, socia de TLD Law en Long Beach, California.
“Hacemos acciones de última hora para volver a poner esa casa en su lugar cuando sabemos que alguien está muriendo”, dice Sawday.
Otras razones para no regalar una casa
A veces las personas transfieren una casa para intentar calificar para Medicaid, el programa gubernamental que paga las facturas de atención médica y de asilos para indigentes. Pero las donaciones o transferencias realizadas dentro de los cinco años posteriores a la solicitud de Medicaid pueden conducir a un período de penalización cuando las personas mayores no pueden recibir beneficios.
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Transferir su casa a otra persona también puede exponerlo a sus problemas financieros. Sus acreedores podrían presentar gravámenes sobre su hogar y, según la ley estatal, obtener parte o la mayor parte de su valor. En un divorcio, la casa podría convertirse en un activo que debe dividirse.
Una posible solución de “Ave María”
Robinson consultó a un contador público certificado y a un abogado de planificación patrimonial. Ambos dijeron que lo que Robinson temía era cierto: el cliente estaba atrapado pagando impuestos sobre el aumento de $ 184,000 en valor desde que su madre compró la propiedad.
“Estaban tan desanimados como yo”, dice Robinson.
Pero luego Robinson contrató a una firma de investigación fiscal y se enteró de una solución alternativa. Sección 2036 del Código de Rentas Internas dice que si la madre conservara un “interés vitalicio” en la propiedad, que incluye el derecho a seguir viviendo allí, la casa permanecería en su patrimonio en lugar de considerarse un regalo completo.
“Muchas personas no saben sobre esto y, por lo tanto, están perdiendo el aumento y los impuestos más bajos a los que tendrían derecho”, dice Michael Eisenberg, planificador financiero de CPA de la Comisión de Alfabetización Financiera del Instituto Americano de CPA.
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Existen reglas específicas para lo que constituye un interés vitalicio, incluido el poder de determinar qué sucede con la propiedad y la responsabilidad de sus facturas. Para asegurar ese resultado, el hijo, como albacea del patrimonio de su madre, presentó una declaración de impuestos sobre donaciones en su nombre para demostrar que se le otorgó un “interés restante”, o el derecho a heredar cuando el interés vitalicio de su madre expiró a su muerte, Robinson dice.
Hay mejores formas de trasladar una casa.
Hay otras formas de evitar la sucesión. Muchos estados y el Distrito de Columbia permiten los actos de “transferencia en caso de muerte” que permiten a las personas dejar a sus beneficiarios de sus casas sin tener que pasar por sucesiones. Otra opción es un fideicomiso en vida, que generalmente cuesta de $ 1,500 a $ 3,000 para configurar, pero puede garantizar que todos los activos de una persona eviten la legalización.
Y la sucesión en muchos estados no es nada que temer. La mayoría de los estados han simplificado los procedimientos de legalización de sucesiones más pequeñas. Solo en unos pocos, como California y Florida, el testamento es tan costoso y consume tanto tiempo que la mayoría de las personas debería tratar de evitarlo.
“Vemos la evitación de la sucesión como un gran problema en la mente de las personas, a veces más grande de lo que tiene que ser”, dice Robinson.