A medida que las tasas de interés cayeron hasta 2020, la refinanciación de hipotecas se convirtió en una forma clave de ahorrar dinero en medio de la pandemia de coronavirus. Sin embargo, aquellos que han dado el paso deben tener claro cómo la decisión de refinanciar puede afectar sus impuestos en lo que respecta a las deducciones.
La Asociación de Banqueros Hipotecarios estimó que los prestamistas obtuvieron alrededor de 7.1 millones de préstamos de refinanciamiento durante el año pasado. “La gran mayoría de los propietarios ni siquiera califican para las deducciones de impuestos”, dijo Holden Lewis, experto en bienes raíces e hipotecas en el sitio web de finanzas personales NerdWallet.
La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 finalmente retuvo la deducción de intereses hipotecarios, aunque con algunos cambios después de que algunos sugirieron que el Partido Republicano podría decidir deshacerse de ella.
Sin embargo, el paquete de preformas tributarias republicanas amplió la asignación estándar a $ 12,000 para solicitantes individuales y $ 24,000 para declaraciones de impuestos conjuntas. Con la expansión de la deducción estándar, los legisladores republicanos establecieron un alto nivel para el desglose de las deducciones para dar a los contribuyentes más sentido financiero.
Y con las tasas de interés tan bajas en este momento, la mayoría de los propietarios no pagan suficientes intereses cada año para que la deducción valga la pena, a menos que tengan otras deducciones para aprovechar, dicen los expertos.
Como resultado, sólo “un subconjunto realmente pequeño de propietarios” tiene que preocuparse por cómo se modificó la deducción de intereses hipotecarios “, dijo Lewis.
Cómo ha cambiado la deducción de intereses hipotecarios
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos ha limitado la cantidad de deuda hipotecaria que los intereses son deducibles. Antes de la legislación, los propietarios podían deducir hasta $ 1 millón en intereses sobre la deuda hipotecaria si el préstamo original utilizado para comprar, construir o mejorar una casa se obtenía entre octubre de 1987 y diciembre de 2017. (Para préstamos hipotecarios comprados antes de 1987, el interés hipotecario sobre el monto total del préstamo puede ser deducible según la elegibilidad).
Una vez que entró en vigor el paquete de reforma fiscal, se redujo el límite a la deducción de los intereses hipotecarios. A partir de 2017, los propietarios de viviendas solo podían deducir intereses sobre la deuda hipotecaria hasta $ 750,000 que se utilizaron para comprar, construir o mejorar una casa. Los propietarios de viviendas con hipotecas preexistentes han sido tratados como abuelos, lo que significa que pueden seguir deduciendo intereses sobre la deuda hipotecaria de hasta $ 1 millón si reciben el préstamo antes de la fecha límite de 2017.
“
A partir de 2017, los propietarios de viviendas solo podían deducir intereses sobre la deuda hipotecaria hasta $ 750,000.
“
¿Qué significa todo si solo refinanciaste el año pasado? Si su nuevo préstamo fue de menos de $ 750,000, probablemente lo comprenda. “Si solo ha refinanciado el saldo existente [on the loan] En ese momento, y menos de $ 750,000, obtenga la deducción total de intereses ”, dijo Ryan Losi, vicepresidente ejecutivo de cuenta pública certificada y Piascik, una firma de contabilidad con sede en Virginia.
Y si su hipoteca original era anterior a 2017, es posible que pueda deducir intereses sobre la deuda hasta por $ 1 millón. “Para saber qué límite se aplica (el anterior $ 1 millón o el nuevo $ 750,000), el refinanciamiento generalmente se refiere a la fecha del préstamo original con el propósito de la deducción de intereses hipotecarios”, dijo Tim Todd, auditor y miembro de la Comisión de Educación Financiera de el Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados.
¿Cómo se han utilizado los recursos del préstamo?
Muchos propietarios de viviendas que aprovecharon la baja tasa de interés el año pasado para completar un refinanciamiento de retiro, lo que significa que el capital del nuevo préstamo era mayor que la hipoteca original porque tomaron prestada parte del capital que acumularon.
Pero si alguien refinancia más que el préstamo original, está sujeto a los nuevos límites establecidos por la ley de 2017, dijo Todd.
Pero incluso entonces, la cantidad agregada puede o no ser deducible. “Ahora es necesario aplicar las reglas de seguimiento de intereses para saber para qué se han utilizado esos ingresos”, dijo Losi.
El Servicio de Impuestos Internos Estados en su sitio web que la deuda adicional obtenida a través de un refinanciamiento que “no se utiliza para comprar, construir o mejorar significativamente una vivienda que califica no es una deuda de vivienda”.
“
“Tienes que seguir las reglas de seguimiento de intereses para decir en qué se han utilizado esos ingresos”.
“
Digamos que el saldo original de la hipoteca era de $ 450,000, pero el prestatario refinanció y pagó otros $ 50,000. Dependiendo de cómo usaron el dinero pagado, es posible que puedan deducir los intereses de hasta $ 500,000 en esta deuda hipotecaria. Si ha financiado una renovación, como convertir un dormitorio en una oficina, lo sabe. Si lo usa para pagar la matrícula de su hijo o comprar un automóvil nuevo, solo se puede deducir el saldo original.
Además, el IRS aclaró que “la nueva deuda solo contará como garantía hipotecaria hasta el saldo del antiguo préstamo hipotecario inmediatamente antes del refinanciamiento”. Si un propietario paga mediante un refinanciamiento y está por encima del límite actual de $ 750,000, es posible que la cantidad adicional no sea elegible.
Sigue leyendo: ¿Se saltó los pagos de la hipoteca el año pasado? Esto significa lo siguiente para sus impuestos
.