La crisis del coronavirus ha afectado tanto a los países europeos que puede parecer difícil para muchas empresas preocuparse por otra cosa que no sea sobrevivir al bloqueo y su inevitable reacción económica. Pero si bien cumplir con los deberes contra el lavado de dinero (AML) puede parecer increíblemente difícil en el contexto del trabajo remoto y los arreglos de la oficina en el hogar, mantenerse al tanto de los últimos desarrollos en el cumplimiento de AML podría ser un salvavidas en el futuro cercano.
Francia, Polonia y los Países Bajos ya han Anunciado que las empresas registradas en paraísos fiscales no podrán acceder a medidas de estímulo económico y de alivio, y se espera que más Estados miembros sigan.
De hecho, la vigilancia revitalizada de la UE en relación con la evasión fiscal y el lavado de dinero es parte del impulso más amplio de los responsables políticos europeos para luchar contra el crimen financiero y los mecanismos que lo permiten. Según una estimación, la evasión fiscal solo cuesta € 170 mil millones por año, no es de extrañar que Bruselas esté implementando una seria represión.
Una de las medidas más completas a ese respecto es la Quinta Directiva contra el lavado de dinero (5MLD), que vino en fuerza en Enero. El objetivo principal de la directiva es combatir "la creciente convergencia entre el crimen organizado y el terrorismo", pero 5MLD va mucho más allá de esa marca, atravesando varias tendencias emergentes en el sector financiero, desde puertos libres hasta tarjetas prepagas. Con miles de millones sobre la mesa en medidas de alivio económico, se espera que el cumplimiento de 5MLD suba rápidamente en la lista de verificación de muchos Estados miembros.
Navegando por el laberinto del paraíso fiscal
5MLD se dirige principalmente a los "terceros países de alto riesgo", también conocidos como paraísos fiscales, hacia los cuales ciertos estados miembros de la UE han mostrado una indulgencia notable. La sombra del escándalo de los Papeles de Panamá se cierne sobre las fuertes críticas de la UE a los enfoques divergentes de los Estados miembros con respecto al tratamiento de los paraísos fiscales. La represión de Polonia y los Países Bajos a las empresas registradas allí como parte de sus paquetes de estímulo de coronavirus debe ser aplaudida como un paso sólido hacia la desnormalización de los paraísos fiscales como jurisdicciones aceptables para las empresas activas en la UE.
Dado que las empresas de paja son la herramienta principal para los delitos financieros, la UE está tomando medidas para levantar con fuerza el velo del secreto que rodea su propiedad. Se ha tratado de descubrir a las personas que usan estos derechos opacos para canalizar millones ante las autoridades y los métodos por los cuales lo han hecho. 4MLD, el predecesor de 5MLD, ya hizo obligatoria la identificación de los beneficiarios reales de las personas jurídicas, pero la nueva directiva está llevando este requisito de informes más allá. Debido a las discrepancias entre los sistemas jurídicos de los Estados miembros, 5MLD no solo intenta combatir los esquemas de evasión fiscal, sino que también evita la evasión fiscal mediante una mayor transparencia y disponibilidad de información.
El problema del puerto libre
El énfasis especial en la lucha contra el terrorismo y el financiamiento criminal en el 5MLD recuerda otro debate reciente en Bruselas: el uso controvertido de "puertos libres", instalaciones aseguradas sospechosas de ser fundamentales para la evasión de impuestos y el lavado de dinero. De hecho, el almacenamiento prácticamente sin control de bienes de alto valor como obras de arte en puertos libres ha sido descrito
Dada su opacidad inherente, los puertos libres también pueden haber sido utilizados para una estafa sencilla. Tras una serie de escándalos artísticos conocidos como el asunto Bouvier, los puertos libres han sido objeto de un especial escrutinio, con el Parlamento Europeo incluso pidiendo que sean cerrado en toda la UE debido a su potencial de delitos financieros. Un 2018 reporte El Parlamento Europeo señaló específicamente al empresario y comerciante de arte suizo Yves Bouvier, quien enfrenta cargos criminales por supuestamente usar sus puertos libres para defraudar a personas de alto patrimonio neto.
Aportando transparencia a las finanzas criptográficas
Además de esta determinación de tomar medidas enérgicas contra la evasión fiscal y la evasión fiscal, el 5MLD incluye una innovación importante: la inclusión de monedas virtuales en el marco regulatorio, dado su evidente potencial de mal uso para actividades delictivas debido a su anonimato. La legislación ha sido extremadamente lenta para mantenerse al día con el meteórico aumento de las criptomonedas, y ya hace mucho tiempo que se incorporaron al cumplimiento contra el lavado de dinero.
La respuesta de la Unión Europea al reciente auge de Bitcoin y las Ofertas iniciales de monedas (ICO), y las historias de terror que a veces las acompañan, es clara: a partir de ahora, los emisores y manejadores de criptomonedas se mantendrán con el mismo estándar que cualquier otro servicio financiero proveedor, y se le pedirá que informe cualquier actividad sospechosa. Solo el tiempo dirá si este impulso fomentará el desarrollo de criptomonedas saludables en el continente, o si llevará a los innovadores financieros a los brazos de jurisdicciones más flexibles, como Suiza o Australia.
Cerrar la pestaña de financiamiento del terrorismo
Con la nueva regulación contra el lavado de dinero, la UE también espera abordar otro problema relacionado con transacciones financieras anónimas. Bruselas está comenzando a abordar un sector que hasta ahora ha sido ampliamente ignorado, a saber, el de las tarjetas prepagas. Específicamente, a la UE le preocupa su uso por parte de delincuentes y terroristas para ocultar su actividad financiera.
De ahora en adelante, las transacciones que involucren tarjetas prepagas por un monto superior a 50 €, ya sea que la tarjeta haya sido emitida en la UE o no, requerirán que el comprador muestre una identificación. Lo que queda por ver es cómo se puede hacer cumplir una regulación tan drástica en un mercado que vale billones.
¿Un paso adelante?
Con 5MLD, Bruselas ciertamente ha creado un marco integral, lo que demuestra el hecho de que la UE ha aprendido algunas lecciones de los escándalos financieros de los últimos años. Sin embargo, como con la mayoría de las regulaciones, la pregunta crítica es si 5MLD tendrá éxito al incorporar puertos libres, criptomonedas y tarjetas prepagas al cumplimiento normativo y evitar el próximo escándalo de paraíso fiscal. ¿O la directiva simplemente representará otro paso más en la expansión interminable del cumplimiento normativo?