1031 Mercado de valores y eficiencia fiscal: cómo ayuda la gestión patrimonial
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| Ilustración que muestra el proceso de intercambio 1031 en la gestión patrimonial, destacando el aplazamiento de impuestos y la reinversión. |
Los inversores de hoy saben lo importante que es diversificar sus carteras. Esto reduce el riesgo de que su cartera se agote si una clase de activo pierde valor. Muchos inversores optan por comprar bienes inmuebles como forma de diversificarse. Sin embargo, deben comprender el impuesto a las ganancias de capital al vender esta propiedad de inversión.
Una forma de ahorrar en estos impuestos es aprovechar un intercambio 1031. Los inversores pueden aplazar su impuesto a las ganancias de capital si compran otra propiedad con el producto de la venta. A medida que el valor de las propiedades aumenta hoy, los precios históricamente altos podrían resultar en impuestos excesivos sobre las ganancias de capital. Trabaje con 1031 asesores cambiarios para mantener estos impuestos al mínimo.
¿Qué es un intercambio 1031?
Los expertos financieros consideran que un intercambio de impuestos 1031 es una cuenta de inversión con ventajas fiscales que se utiliza con fines inmobiliarios. Los inversores pueden realizar tantos intercambios como quieran, lo que les permitirá transferir sus ganancias repetidamente. Sólo tienen que pagar impuestos si conservan los fondos en lugar de reinvertirlos en otra propiedad. Puede actualizar repetidamente las propiedades de inversión y evitar impuestos cada vez. Estos impuestos sólo se deben pagar cuando se vende la propiedad de inversión final. Los inversores inmobiliarios pueden lograr importantes ahorros a lo largo de su vida utilizando este método.
1031 Reglas de la Bolsa de Valores
Los inversores deben comprender las reglas del mercado de valores 1031 para evitar problemas legales o con las autoridades fiscales. Al comprar una propiedad para inversión, el inversor debe prestar atención a la similitud. No puede comprar una casa privada e incluirla en un intercambio 1031. La propiedad vendida o comprada debe ser una inversión o ser parte de una empresa.
Para recibir el aplazamiento total de impuestos, el inversor debe comprar una propiedad que sea al menos igual al valor de la propiedad vendida. El inversor puede comprar varias propiedades para asegurarse de que este valor sea superior al valor de la propiedad vendida. Si se vende la propiedad de inversión original, el vendedor solo tiene 45 días para encontrar una o más propiedades nuevas para reemplazar la propiedad vendida. La compra debe completarse dentro de los 180 días para evitar impuestos sobre las ganancias de capital.
Al vender la propiedad original, los fondos deben transferirse a un agente calificado. Esta persona debe ser independiente de la venta y no debe tener ninguna conexión financiera o personal con el vendedor. Además, en ningún momento el vendedor puede retener fondos de la venta de la propiedad original si desea beneficiarse de un intercambio 1031.
Desafortunadamente, muchas personas desconocen los requisitos 1031 o cometen un error incluso cuando creen que los están cumpliendo. Cualquier error anulará el intercambio y el inversor tendrá que pagar impuestos, intereses de demora y más. Incluso se le puede imponer una multa por negligencia del 20%.
Un intercambio 1031 inverso
Un intercambio 1031 inverso es una estrategia de aplazamiento de impuestos que permite a un inversor comprar una propiedad de reemplazo antes de vender la propiedad cedida. Esto es lo opuesto a un intercambio 1031 tradicional, donde el inversor primero vende la propiedad entregada.
- Se puede utilizar un intercambio 1031 inverso en situaciones en las que un inversor:
- Encontró una propiedad de reemplazo pero aún no ha vendido la propiedad abandonada.
- Debe conformarse con una propiedad de reemplazo para evitar perder el pago inicial o el financiamiento favorable.
- El cierre de la propiedad de reemplazo no se puede posponer porque no se ha encontrado ningún comprador para la propiedad cedida.
Un intercambio 1031 inverso es más complejo que un intercambio 1031 tradicional y requiere una planificación cuidadosa. Algunas cosas a considerar al utilizar un intercambio 1031 inverso incluyen:
- Titular del Título de Alojamiento de Intercambio (EAT): Un EAT retiene el título de la propiedad entregada o reemplazada hasta que pueda transferirse a un comprador.
- Informe medioambiental: Un inversionista debe obtener un informe ambiental de Fase I para propiedades comerciales para asegurarse de que no estén contaminadas.
- Prestador: Si hay un prestamista externo, el inversor debe discutir la transacción con él y asegurarse de que esté dispuesto a cooperar.
- Asesor fiscal y/o abogado: El inversor debe discutir la transacción con un asesor fiscal y/o abogado antes de realizar la transacción.
Pasos que deben seguir los inversores al completar un intercambio 1031
Los inversores deberían tomar medidas concretas para evitar problemas. Debe documentar todo, especialmente la información relacionada con las transacciones de propiedades en alquiler. Por ejemplo, necesitará prueba del alquiler de la propiedad, incluidos contratos y pagos.
El inversor también debería abrir una cuenta bancaria especial para registrar los ingresos por alquileres y los gastos relacionados con la propiedad. Es útil mantener estos gastos separados de los bienes personales. Algunos inversores crean una entidad comercial de alquiler independiente, lo que les ayuda a protegerse de posibles responsabilidades legales.
Así es como un intercambio 1031 puede promover la eficiencia fiscal y cómo las estrategias de gestión patrimonial pueden ayudar a optimizar sus beneficios:
1. Aplazamiento de impuestos y mayor crecimiento
- Aplazamiento de impuestos: Al diferir el impuesto a las ganancias de capital, los inversores tienen más capital disponible para reinvertir que puede utilizarse para comprar una propiedad más grande o más valiosa, lo que aumenta el potencial de obtener mayores rendimientos.
- Efecto compuesto: Los impuestos diferidos pueden actuar como capital adicional que se acumula con el tiempo, especialmente cuando los inversores continúan realizando transacciones 1031 en propiedades posteriores. Esta estrategia puede ayudar a los inversores a generar riqueza más rápido que si pagaran impuestos sobre las ganancias de capital cada vez que venden una propiedad.
2. Maximizar la diversificación de la cartera
- Reasignación de activos: Los gestores de activos pueden ayudar a los clientes a diversificar sus carteras identificando propiedades similares en diferentes sectores inmobiliarios (por ejemplo, residencial, comercial o industrial). Esta diversificación puede ayudar a reducir el riesgo y mejorar la estabilidad general de la cartera.
- Diversificación geográfica: Con orientación, los inversores pueden aventurarse en diferentes regiones o mercados, proporcionando seguridad adicional y acceso a oportunidades de crecimiento.
3. Transferencia de activos y planificación patrimonial.
- Avance en la base: Los administradores patrimoniales pueden ayudar a integrar un intercambio 1031 en un plan patrimonial. Cuando un inversionista muere, los herederos pueden heredar la propiedad de forma “escalonada”, lo que significa que la reciben al valor actual de mercado y es posible que no tengan que pagar ningún impuesto diferido sobre las ganancias de capital.
- Transferencia de riqueza intergeneracional: Los administradores de activos trabajan para estructurar los intercambios para garantizar la estabilidad a largo plazo y maximizar el valor de herencia de los activos para los beneficiarios.
4. Identificación estratégica de propiedades bursátiles
- Selección de inversión: Los administradores de patrimonio utilizan su experiencia y conocimiento del mercado para identificar propiedades que no solo cumplan con los requisitos 1031 sino que también se alineen con la tolerancia al riesgo y los objetivos de ingresos del inversionista.
- Selección de propiedad de reemplazo: Con los intercambios 1031, el tiempo es fundamental ya que los inversores deben identificar una propiedad de reemplazo dentro de los 45 días y cerrarla dentro de los 180 días. Los equipos de gestión patrimonial agilizan este proceso y ayudan a garantizar que los clientes cumplan con estos plazos sin sacrificar la calidad o el valor.
5. Mitigar riesgos potenciales
- Gestión de la volatilidad del mercado: Los administradores de activos pueden buscar asesoramiento sobre el momento de los intercambios 1031 para minimizar los riesgos en momentos de volatilidad del mercado.
- Preocupaciones de liquidez: Los bienes inmuebles generalmente no son líquidos, lo que puede ser una limitación para algunos inversores. Los administradores de activos evalúan las necesidades de flujo de efectivo y pueden estructurar una cartera equilibrada para mantener la liquidez y al mismo tiempo maximizar la eficiencia fiscal.
6. Optimización del flujo de caja a través de la estructura de inversión.
- Propiedades que producen ingresos: Los administradores de activos a menudo buscan propiedades con alto potencial de ingresos, como propiedades multifamiliares o arrendamientos comerciales, que puedan complementar el flujo de caja de un inversor sin la necesidad de vender activos ni incurrir en impuestos.
- Planificación de reemplazo de deuda: Para mantener el aplazamiento de impuestos, la deuda de la propiedad de reemplazo debe ser al menos tan alta como la deuda de la propiedad cedida. Los administradores de activos pueden ayudar a estructurar esta deuda para maximizar los rendimientos y preservar los beneficios del aplazamiento del intercambio.
Los inversores en bienes raíces deben trabajar con un contador público certificado o un abogado que se especialice en intercambios 1031. Estos expertos conocen las peculiaridades legales de estos intercambios y saben qué documentos deben presentarse y cuándo. Incluso pueden ayudar a los inversores a encontrar las siguientes propiedades para asegurarse de que puedan aprovechar al máximo el intercambio 1031. Hable hoy con uno de estos expertos para saber cómo las propiedades de inversión pueden ayudarle a ahorrar impuestos mientras aumenta su patrimonio.