Con la temporada de impuestos llegando a su fin, las personas de todo el país están buscando formas de reducir su factura de impuestos y aumentar su reembolso antes de la fecha límite de presentación del 18 de abril.
Este año, eso incluye redondear todas las donaciones caritativas que hicieron en 2021 para aprovechar un incentivo fiscal relacionado con la pandemia que se está eliminando. Un experto dice que es una cancelación que podría reducir la factura de impuestos de una pareja en $150.
Pero para los superricos del país, si la actividad fiscal de los últimos años es un indicio, el tiempo de impuestos probablemente incluya contar las donaciones de acciones a organizaciones benéficas en 2021 para reducir mucho más las facturas del impuesto sobre la renta, según un nuevo informe. Pro Publica, la agencia de noticias de investigación. Tampoco hay impuesto sobre las ganancias de capital en la donación.
Con la legislación fiscal que, según algunos críticos, está sesgada hacia los ricos, los diferentes escenarios podrían ser una historia de dos exenciones fiscales y las personas que se aprovechan de ellas.
Los 400 hogares más ricos de Estados Unidos pagaron una tasa de impuesto sobre la renta efectiva promedio del 22% entre 2013 y 2018, según el informe de ProPublica. La capacidad de lograr grandes deducciones, incluidas grandes donaciones de acciones a organizaciones benéficas que evitan los impuestos sobre las ganancias de capital, es una de las razones por las que sucedió, según el informe. El hecho de que las ganancias de capital a largo plazo se gravan menos que los salarios es otra razón, agregó el informe.
Los multimillonarios del sector tecnológico a menudo donaban acciones y, como grupo, tenían una tasa impositiva efectiva sobre la renta del 17 %, dijo ProPublica. Michael Bloomberg tenía una tasa de impuesto sobre la renta federal efectiva promedio del 4%, dijo ProPublica. La tasa estimada del 4 % para el fundador de Bloomberg LP, la empresa de datos financieros y de medios, fundador de Bloomberg Philanthropies y exalcalde de la ciudad de Nueva York, estuvo entre las tasas más bajas del grupo seleccionado. El informe de ProPublica afirma que “hizo más de mil millones de dólares en deducciones anuales, principalmente a través de donaciones caritativas”.
Un portavoz de Bloomberg se negó a comentar. En informes anteriores de ProPublica, los funcionarios de Bloomberg dijeron que él “paga la tasa máxima de impuestos requerida por la ley sobre todos los ingresos imponibles federales, estatales, locales e internacionales”.
En una lista de las mayores donaciones y promesas del año pasado, Bloomberg fue responsable de 1600 millones de dólares, según Chronicle of Philanthropy.
En general, la tasa impositiva estimada del 22 % para los 400 hogares principales es más alta que las tasas efectivas del impuesto sobre la renta del 5 % y el 19 % para los hogares con ingresos de hasta $50,000 y hasta $500,000, descubrió ProPublica después de revisar los datos del IRS sobre Got super enriquecerlo.
Pero la tasa impositiva efectiva estimada del 22% es inferior al 29% que pagan los contribuyentes que ganan entre $2 y $5 millones y el 27% que pagan los contribuyentes que ganan entre $12 y $58 millones, según ProPublica.
El informe de ProPublica se produce cuando el presidente Joe Biden está presionando por un nuevo impuesto que haría que los hogares con un valor mínimo de $ 100 millones paguen un impuesto mínimo del 20%. Según la propuesta, el IRS podría contar el valor de las acciones no vendidas al preparar la declaración de impuestos. Las 400 familias más grandes pagan un poco más del 8% en impuestos sobre la renta cuando se tienen en cuenta todos sus ingresos y patrimonio, incluido el valor de los activos no vendidos, estimaron los economistas de la Casa Blanca.
La última idea fiscal de la administración Biden es descabellada, dicen algunos observadores. Pero el debate sobre lo que constituye una “parte justa” de los impuestos en los impuestos continuará independientemente de lo que suceda con esta propuesta.
En las declaraciones de impuestos presentadas hasta mediados de julio del año pasado, 9,7 millones de declaraciones de impuestos reclamaron un total de $88,200 millones en deducciones caritativas, según el IRS. Eso está por debajo de los 11 millones de devoluciones a mediados de julio de 2020, que reclamaron más de $ 96 mil millones.
La necesidad de marcar la diferencia, no de reducir la obligación tributaria, es lo que motiva a los donantes adinerados, según algunas encuestas. Otros dicen que la filantropía equivale a lavar la reputación de la élite. Otra crítica a las donaciones de acciones benéficas, como Tesla TSLA,
-3,66%
La reciente donación del CEO Elon Musk de más de 5 millones de acciones de Tesla es la posible falta de transparencia sobre el destino del dinero.
De cualquier manera, las deducciones caritativas son parte del panorama fiscal para las personas que detallan sus deducciones. Y el desglose no es lo que hacen la mayoría de los contribuyentes.
En las primeras etapas de la pandemia, los legisladores buscaron todas las vías posibles para incentivar la ayuda financiera en tiempos de crisis. La Ley CARES, aprobada en marzo de 2020, introdujo la deducción de caridad especial de $300 para las personas que solicitaron la deducción estándar (que son la mayoría de los contribuyentes).
Luego, las legislaturas extendieron la deducción hasta 2021, lo que permitió a las parejas casadas deducir un máximo de $600 en depósitos en efectivo y aún reclamar la deducción estándar. Aunque las organizaciones benéficas han estado presionando para que la deducción siga viva y crezca, eso aún no ha sucedido.
Luego están las normas fiscales para las donaciones caritativas realizadas para aumentar el valor de los activos, como las acciones. Primero, un hogar debe tener sentido financiero en lugar de tomar la deducción estándar, que este año totaliza $12,500 para individuos y $25,100 para muchas parejas casadas.
Entonces necesitan la cartera lista para usar. El año pasado, el 56% de los estadounidenses poseían acciones a través de empresas individuales, fondos mutuos, un 401(k) autodirigido o IRA Gallup. Las personas de este grupo tendían a enriquecerse; El 89% de los hogares que ganan más de $100,000 dijeron que poseen acciones, encontró la encuesta.
Para las donaciones de acciones y la contribución caritativa asociada, la deducción es de hasta el 30% del ingreso bruto ajustado.
Hay un gran ahorro de impuestos al hacer una donación directa de acciones en lugar de vender las acciones y donar las ganancias, según varios análisis.
Una donación en efectivo de $10,000 a la caridad termina en un ahorro de impuestos de $3,500 para un hogar en el tramo impositivo marginal del 35%, el segundo tramo más alto Gestión de la riqueza RBC. Digamos que es una donación de acciones de $ 10,000 para valores que han ganado $ 8,000 a lo largo de los años. Vender las acciones y donar el dinero daría como resultado un impuesto sobre las ganancias de capital del 15% y una deducción de caridad, lo que resultaría en un ahorro fiscal de $2,300, dijo. Pero una donación directa de acciones de $ 10,000 termina en un ahorro de impuestos de $ 4,700 que toma la deducción de $ 3,500 pero omite una deducción de impuestos de ganancias de capital de $ 1,200.
Un Charles Schwab SCHW,
-1,29%
El análisis comienza con una pareja hipotética es decir, se encuentra en el segundo tramo impositivo más alto, 35 %, y está sujeto a la tasa de ganancias de capital más alta, 20 %, así como al impuesto a las ganancias de capital netas del 3,8 %.
Para ellos, la venta de acciones por una donación en efectivo de $100 000 genera un ahorro fiscal de $14 390 después de contabilizar el impuesto a las ganancias de capital y la retención de caridad. Donar las acciones a la organización benéfica evita el impuesto a las ganancias de capital, toma la deducción y da como resultado un ahorro fiscal neto de $37,000, según el análisis de Schwab.
Lo más importante es que la donación es para una organización y un propósito que se ajusta a los valores del donante, mientras que los efectos fiscales “son solo la guinda del pastel”, escribió Schwab.