Escrito por Simon Black a través de SovereignMan.com,
Tienes que dárselo a estas personas: el Congreso realmente sabe cómo alegrar las fiestas.
Tienen algún tipo de necesidad patológica de aprobar la legislación más absurda al FINAL DEL AÑO, dando a las personas muy poco tiempo para reaccionar.
Hace dos años, por ejemplo, aprobaron una reforma tributaria integral a fines de diciembre de 2017 … y el nuevo código tributario entró en vigencia solo unos días después.
Los contribuyentes no tuvieron tiempo de siquiera entender la nueva ley, y mucho menos planificarla.
Eso es lo curioso de los impuestos: las personas planean toda su vida en torno al código tributario.
Establecen estructuras especiales, invierten en activos particulares y realizan todo tipo de trabajo legal y contable, para asegurarse de que siguen el código tributario mientras cuidan de sus familias.
Y luego, puf, el Congreso cambia las reglas de la noche a la mañana.
Bueno, simplemente lo volvieron a hacer.
Hace unos días aprobaron una factura de gastos de 643 páginas. Y, enterrados en lo profundo de esa legislación, hay disposiciones que originalmente formaban parte de la Ley SECURE.
Hace unos meses les conté esto: la Ley SECURE tenía la intención de "ayudar" a los estadounidenses a ahorrar para la jubilación. Y hay ciertas secciones que son geniales.
Por ejemplo, eliminaron el límite de edad para contribuir a una IRA. Solía ser que ya no podía contribuir a su jubilación después de los 70 años y medio.
Ese límite se ha levantado … lo que debería ser útil para muchas personas.
También aumentaron la edad de las distribuciones mínimas requeridas a los 72 años, en comparación con los 70 años y medio. Por lo tanto, tiene 18 meses adicionales antes de que se le solicite que comience a tomar distribuciones de su cuenta de jubilación.
Por otro lado, también aprobaron nuevas reglas que son realmente malas para las IRA heredadas.
Según las viejas leyes, su IRA podría ser legada a sus herederos cuando fallezca. Y aunque a sus herederos se les exigía que tomaran distribuciones de su IRA a lo largo del tiempo, tenían la opción de extender esas distribuciones a lo largo de toda su vida.
Esta fue una excelente manera de dar a sus herederos una red de seguridad eficiente en cuanto a impuestos.
Si de repente necesitaran un poco de dinero, por ejemplo, para comprar una casa nueva, pagar la universidad o compensar un gasto médico importante, podrían aprovechar el IRA que heredaron de usted.
Pero si no necesitaban el dinero, solo tenían que tomar una pequeña distribución cada año y mantener las consecuencias impositivas al mínimo.
Esas reglas ahora se han roto.
Según las nuevas reglas, casi todas las cuentas IRA heredadas deben distribuirse por completo en un plazo de 10 años, ya sea que sus herederos necesiten el dinero o no. Y eso provocará importantes consecuencias fiscales para ellos.
Nuevamente, para ser justos, hay muchas disposiciones en esta ley que muchas personas encontrarán útiles. Y otras disposiciones que la gente encontrará terribles.
Pero ese no es realmente el punto. No se trata de si la ley es buena o mala. El problema es que el Congreso no le da tiempo a la gente para reaccionar.
Las personas responsables planean alrededor de sus impuestos … especialmente cuando se trata de la jubilación y la planificación patrimonial. La gente tiene que planear literalmente DECADAS por adelantado y pensar en los impactos generacionales.
Por lo tanto, es una sorpresa bastante desagradable cuando el Congreso rompe las reglas al final del año. Básicamente están diciendo: "A menos que mueras antes del martes a la medianoche, todo lo que hayas planeado en las últimas décadas ya no funcionará. Feliz Navidad."
Esto destaca un recordatorio muy importante: estas personas pueden y cambiarán las reglas en cualquier momento, sin previo aviso. Y no podría importarles menos cómo le afectan sus cambios.
Ahora, todo lo dicho, siempre soy optimista, donde hay voluntad, hay una manera. Y definitivamente hay formas de atenuar las consecuencias negativas de esta nueva ley.
Podemos explorar esto con más detalle en otro momento. Pero para darle un ejemplo, transferir su IRA a un tipo especial de fideicomiso llamado unidad de remanente caritativa podría garantizar que sus herederos reciban un tratamiento fiscal favorable de por vida en una IRA heredada.