Cubro la mayoría de los gastos de mis padres, ¿qué exenciones fiscales tengo?

Si no está casado y paga más de la mitad del costo de mantener la residencia principal de su padre dependiente durante el año, puede usar el estado de inscripción de HOH ventajoso en función de su padre dependiente. Usted y su padre dependiente no tienen que vivir en el mismo hogar.

Debe pagar más de la mitad de la pensión alimenticia de sus padres para que su padre sea tratado como su miembro de la familia para la elegibilidad para el estado de inscripción de HOH.

Su padre también debe aprobar una prueba de ingresos brutos para ser tratado como su miembro de la familia para la elegibilidad para el estado de inscripción de HOH. Su padre dependiente pasará la prueba de ingresos brutos de 2020 y 2021 si tiene un ingreso bruto no superior a $ 4,300. Para la prueba de ingresos brutos, ignore cualquier beneficio de seguridad social exento de impuestos. Sin embargo, estos beneficios libres de impuestos deben tenerse en cuenta al determinar si estás pagando más de la mitad de la manutención de tus padres.

Ejemplo: No está casado. En 2021, pagará más de la mitad del mantenimiento de su madre viuda y más de la mitad del costo de mantenimiento de su casa durante el año. Su madre vive en su propia casa.

Su ingreso bruto consiste en $ 20,000 en beneficios de seguridad social exentos de impuestos y $ 300 en ingresos por intereses, todos los cuales usa para ganarse la vida. Debido a que los beneficios del seguro social se ignoran para la prueba de ingresos brutos, su madre pasará esta prueba.

Conclusión: Para 2021, se considera que su madre es su dependiente para calificar para el estado de reclamo de HOH porque: (1) pasa la prueba de ingresos brutos, (2) usted paga más de la mitad de su manutención del año y (3) usted más de la mitad pagar el costo de mantenimiento de su hogar durante el año.

Préstamo para cuidados a largo plazo (CDCC)

Los contribuyentes con una o más personas calificadas bajo su protección pueden ser elegibles para el CDCC. Este crédito cubre los gastos elegibles que paga para cuidar a una o más personas elegibles para que pueda trabajar, o si está casado, para que usted y su cónyuge puedan trabajar. Las personas elegibles pueden incluir un padre dependiente que haya vivido con usted durante más de seis meses y que no pueda mantenerse física o mentalmente. El CDCC máximo para un padre dependiente calificado es $ 4,000, sujeto a una regla de salida de ingresos.

Crédito de $ 500

Para 2018-2025, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos introdujo un crédito tributario federal sobre la renta de $ 500 para los dependientes que no califiquen para el crédito tributario por hijos más lucrativo. Por lo tanto, un padre dependiente puede calificarlo para el crédito de $ 500. Sin embargo, su padre debe aprobar la prueba de ingresos brutos anterior para ser considerado dependiente para este crédito. También tienes que pagar más de la mitad de la pensión alimenticia de tus padres.

Deducción de gastos médicos

Puede solicitar una asignación separada para los gastos médicos pagados por usted, su cónyuge y sus seres queridos, siempre que estos gastos superen el 7.5% de su Ingreso Bruto Ajustado (AGI). Si bien el obstáculo del 7,5% de AGI puede ser difícil, puede ser menos difícil si está pagando gastos médicos importantes por un padre dependiente. Debe pagar más de la mitad de la pensión alimenticia de sus padres para que su padre sea considerado dependiente a los efectos de los gastos médicos. Sin embargo, la prueba de ingresos brutos anterior no es aplicable para determinar si su padre o madre depende de usted para la deducción de gastos médicos.

Advertencia: Para reclamar una deducción por los gastos médicos de un padre dependiente, debe realizar pagos directos a los proveedores de atención médica. Si reembolsa a sus padres los costos que pagaron sus padres, no obtendrá ninguna deducción.

Identificar los gastos médicos de los padres que califiquen

A los efectos de la deducción de gastos médicos, los gastos médicos de su padre dependiente pueden incluir, entre otros:

• Primas de seguro médico que paga.

• Gastos médicos que paga de su bolsillo. Estos pueden incluir copagos y deducibles del seguro, así como gastos de asistencia dental y visual.

• Primas de seguro de cuidado a largo plazo calificado (LTC) que usted paga. Las primas para el seguro LTC calificado se consideran gastos médicos para la deducción individual, sujeto a los límites de edad que se enumeran a continuación. Para cada persona asegurada, cuente el menor de: (1) las primas realmente pagadas o (2) el límite de edad aplicable. Los siguientes límites de primas dependientes de la edad se aplican para 2021.

Edad a partir del 31 de diciembre de 21, deducción máxima de la prima de LTC

40 o menos: $ 450
41 a 50: $ 850
51 a 60: $ 1,690
61 a 70: $ 4.520
71 y más: $ 5,640

Sume los gastos calificados que pagó

Para determinar si tuvo suficientes gastos médicos para reclamar una asignación individual, sume todos los gastos médicos calificados para usted, su cónyuge y sus seres queridos, incluido su padre dependiente, si corresponde. Para poder hacer un desglose, sus deducciones individuales totales deben exceder su deducción estándar permitida. En principio, se aplican los siguientes importes de deducción estándar para 2021.

• $ 12,550 para contribuyentes individuales.

• $ 18,800 para jefes de hogar.

• $ 25,100 para parejas casadas que declaran juntas.

La línea de fondo

Al ayudar a sus padres, puede calificar para algunos beneficios fiscales bien merecidos. No dejes de recogerlos.