¿Qué es el Factoring de cuentas por cobrar?
El factoring de cuentas por cobrar conjuntamente denominado factoring, podría ser un negocio de dinero durante el cual una organización vende sus cuentas por cobrar a una compañía financiera que hace una especialidad en la compra de cuentas por cobrar (llamado factor) con una reducción. Factoring de cuentas por cobrar también se denomina factorización de facturas o finanzas de cuentas por cobrar. De acuerdo a Factoring de Wikipedia es una transacción financiera y un tipo de financiamiento deudor en el que una corporación vende sus cuentas por cobrar (es decir, facturas) a un tercero (llamado factor) con una reducción. A veces, una empresa factorizará sus activos por cobrar para satisfacer sus necesidades actuales y de efectivo inmediatas.
Factoring de cuentas por cobrar
Entendiendo, sin embargo, el factoring de cuentas por cobrar funciona
El factoraje podría ser un negocio de dinero durante el cual una organización vende sus cuentas por cobrar a una compañía de dinero (llamado factor). La emisión recoge el pago de las cuentas por cobrar de los clientes de la compañía.
Las empresas optan por factorizar si requieren recibir dinero rápidamente en lugar de anticipar la duración de los términos de crédito. el factoraje permite a las empresas aumentar sus ingresos de inmediato y pagar las obligaciones pendientes. Por lo tanto, el factoring ayuda a las empresas a liberar capital comprometido en las cuentas por cobrar y transfiere conjuntamente el riesgo de incumplimiento relacionado con las cuentas por cobrar al factor.
Cómo las empresas de factoraje valoran las cuentas por cobrar
Las empresas de factoring cobran lo que se conoce como una "tarifa de factoring". La tarifa de factoring podría ser una parte del número de cuentas por cobrar que se tienen en cuenta. la tasa cobrada por las empresas de factoring depende de:
- El negocio en el que se encuentra la empresa
- El volumen de cuentas por cobrar a ser factorizadas
- La calidad y confianza de los clientes de la empresa.
- Días pendientes en cuentas por cobrar (días promedio pendientes)
Además, la tasa depende de si es o no factorización con recurso o sin factorización con recurso. Las empresas de factoraje a veces cobran una tarifa más baja por factoraje con recurso que lo que cobrarán por factoraje sin recurso. Una vez que el problema conlleva todo el peligro de deudas no protegidas (en el caso de factorización sin recurso), se cobra la siguiente tasa para ponerse al día con la amenaza. Con el factoring de recurso, el comercio corporativo de sus cuentas por cobrar todavía tiene alguna responsabilidad para con la compañía de factoraje si varias de las cuentas por cobrar resultan incobrables.
En esencia, cuanto más simple sea la compañía de factoraje que probablemente sea el montaje de las cuentas por cobrar, menor será la tarifa de factoraje.
Factoring con recurso y Factoring sin recurso
El factoraje de las cuentas por cobrar se realiza sin recurso o con recurso. Ya sea que su corporación planee buscar un factoring con o sin recurso, es esencial sentarse con una compañía de factoring legítima para manejar sus términos. Puede ser beneficioso para usted encontrar un factor que ofrezca factorización con y sin recurso. Una empresa de factoring con un sólido equipo de crédito también puede ayudarlo a evitar trabajar con clientes que tienen un historial de pagos deficiente.
Aquí podría haber una comparación entre los dos:
La principal diferencia entre el factoring y el financiamiento bancario con cuentas por cobrar implica la propiedad de las facturas. Los factores realmente compran sus facturas a una tasa de descuento, mientras que los bancos requieren que se comprometan o asignen las facturas como garantía de un préstamo.
- Transferencia con recurso: En la transferencia con el resort, el problema exigirá un reembolso de la empresa que transfirió las cuentas por cobrar si no puede cobrar a los clientes.
- Transferencia sin recurso: En la transferencia mientras no se recurre, el problema asume todo el peligro de cuentas por cobrar incobrables. La empresa que transfirió cuentas por cobrar no tiene responsabilidad por deudores incobrables.
Ejemplos de factorización de cuentas por cobrar
1. Transferencia sin recurso
Transferencia sin recurso: Cuando se vende sin recurso, el comprador asume el riesgo de impago. La compañía A transfiere $ 500 millones de cuentas por cobrar, sin recurrir, por los ingresos de $ 400 millones.
Nota: $ 100 millones se tienen en cuenta el desembolso. Muestra que la empresa obtuvo un ingreso por delante si hubiera esperado a que se cobraran las cuentas por cobrar.
2. Transferencia con recurso
Transferencia con recurso: cuando se vende con recurso, el vendedor se compromete a recomprar las cuentas por cobrar que no sean cobradas por el comprador; esencialmente garantizando el pago. La Compañía A transfiere $ 500 millones de cuentas por cobrar, con recurso, por los ingresos de $ 450 millones menos un retraso de $ 50 millones. Más adelante, el problema está listo para cobrar cuentas por cobrar de $ 490 millones (cuentas por cobrar de $ 10 millones incobrables).
Nota: La cuenta "Debido al factor" es que el pago potencial de los no cobrables factibles.
Después de que la emisión recaudó $ 490 millones de cuentas por cobrar ($ 10 millones incobrables):