Recibí una herencia de mi madre por un monto de $300,000, que genera intereses en una cuenta separada.
Si estoy casado y declaramos impuestos conjuntamente, nuestros impuestos sobre la renta conjuntos tendrían que cubrir estos ingresos por intereses.
¿Cómo afecta el interés devengado la “separación” de esta cuenta heredada?
rompecabezas de mezcla
Querido mestizo,
Su carta nunca menciona las palabras “divorcio”, “separación” ni da la impresión de un conflicto en la relación. No te deseo eso, y lamento tener que conjurar el espectro en primer lugar.
Pero la carta trata sobre qué bienes comparten los cónyuges y qué no comparten, y cuándo las líneas se vuelven borrosas.
Entonces me puse en contacto con un abogado matrimonial. “La solución sencilla sería que el cónyuge tuviera uno [certified public accountant] Descubra las consecuencias fiscales y escriba un cheque”, dijo Ben Stevens, socio principal de The Stevens Law Group en Spartanburg, Carolina del Sur.
Es decir, determinar la obligación tributaria a partir de los intereses devengados y luego pagarla con dinero que es exclusivamente suyo, explicó.
“Eso solucionaría cualquier inquietud”, dijo Stevens, quien también es el actual presidente de la Academia Estadounidense de Abogados Matrimoniales. También sería un fuerte contraargumento a los argumentos a favor de contratar a lo que algunos llamarían un “abogado muy creativo”, añadió.
Para estar seguro, sería prudente retirar el dinero directamente de la cuenta heredada para cubrir cualquier impuesto sobre los intereses, dijo Paula McMillan, asesora de gestión patrimonial de Stearns Financial Group en Greensboro, Carolina del Norte.
Antes de acceder a la cuenta heredada, registre el monto del cheque y el uso previsto en un libro mayor. “Cree un rastro documental”, dijo McMillan. Para este retiro en particular, lleve sólo lo necesario para los impuestos, añadió.
McMillan recomienda depositar el cheque de la cuenta heredada en la cuenta corriente que pagará las deudas tributarias, incluso si es una cuenta conjunta. Un cheque por separado para sólo una parte de una factura de impuestos podría confundir al IRS o a las autoridades fiscales estatales, señaló McMillan.
Sin embargo, el libro mayor devuelve el dinero a la cuenta heredada cuando usted, su cónyuge u otra persona necesitan determinar la fuente de los pagos de impuestos relacionados con esa cuenta.
Stevens se ocupa continuamente de la división de bienes conyugales y no conyugales. Las donaciones y herencias que benefician a una persona específica de una pareja son “el ejemplo clásico de propiedad fuera del matrimonio”, dijo.
Conversión de activos especiales
Por supuesto, los bienes no conyugales también pueden convertirse en bienes conyugales. Ése es el concepto de “transmutación” en la ley de divorcio, añadió Stevens.
Por ejemplo, si coloca los $300,000 en una cuenta conjunta, el dinero se convertirá de un activo separado a un activo conyugal. Si usara parte de este dinero para renovar su casa compartida, se produciría otra conversión.
Pero, ¿podrían los pagos de impuestos de una cuenta mixta convertir la cuenta heredada en propiedad conjunta incluso sin la táctica de pago por separado?
“En Carolina del Sur, creo que la respuesta sería no”, dijo Stevens. Esa línea de pensamiento generalmente podría aplicarse en otros lugares, pero dijo que es mejor consultar con un experto acerca de las reglas específicas de cada estado.
Las inversiones y las cuentas de ahorro se volvieron más atractivas a medida que las tasas de interés aumentaron en 2022 y 2023, pero se gravarán a una tasa preferencial como ingreso ordinario en lugar de ganancias de capital.
Las parejas casadas que presentan declaraciones de impuestos por separado normalmente renuncian a las exenciones fiscales y los beneficios monetarios de una declaración de impuestos conjunta, dijo McMillan. “A menos que sea controvertido o haya alguna otra razón por la que no estés adelante”, dijo.
Quizás los giros y vueltas de las leyes tributarias y matrimoniales parezcan complicados. Pero esa es la parte fácil. Tenga cuidado al hablar e interactuar con su cónyuge.
El derecho al dinero y a la dinámica familiar es un brebaje fuerte que puede estropearse fácilmente.
“Hay dinero y de repente hay un baño de sangre. Es simplemente horrible de ver”, dijo Stevens. Así que proceda con precaución.
Stevens se reúne regularmente con personas que no están planeando una ruptura, pero que sólo quieren saber qué pasaría si así fuera. “Nunca es demasiado pronto para hacer estas preguntas porque pueden ahorrar dolores de cabeza y dinero más adelante”, afirmó.
¿Tiene alguna pregunta sobre impuestos? Escríbeme a akeshner@Heaven32.
Gracias por leer. Quiero ayudarle a pensar de manera más amplia sobre los problemas que afectan sus impuestos. No estoy ofreciendo asesoramiento fiscal, sólo un intento de descubrir qué podría significar para su bolsillo el torbellino de normas fiscales y condiciones económicas.