A unas pocas semanas de la fecha límite del 15 de abril para presentar su Formulario 1040 de 2019, tiene tiempo para hacer algunos movimientos que ahorrarán impuestos en la declaración del año pasado. Y tal vez en su regreso 2020 también. Pero es hora de ponerse serios, porque el tiempo corre. Aquí hay cinco ideas inteligentes para considerar en este momento.
1. Convierta su distribución mínima requerida de IRA imponible en una donación caritativa libre de impuestos
Si cumplió 70 años y medio el año pasado y aún no ha tomado su distribución mínima requerida (RMD) de IRA inicial para el año calendario 2019, no está solo. Gracias a una excepción especial de la ley de impuestos, puede tomar esa RMD inicial hasta el 1 de abril de este año. Pero tendrá que tomar un segundo RMD antes del 31 de diciembre (para el año calendario 2020). Dado que la totalidad o una parte de sus RMD cuentan como ingresos imponibles, tomar una doble caída de RMD este año podría empujarlo a un nivel impositivo más alto y provocar que pierda exenciones fiscales que se eliminan gradualmente a niveles de ingresos más altos. No está bien. Aquí hay una forma de vencer al sistema.
La alternativa de distribución caritativa calificada (QCD)
Puede sacar distribuciones caritativas (QCD) calificadas de su (s) IRA (s) tradicional (s) sin ningún impuesto federal sobre los ingresos. Por el contrario, otras distribuciones de cuentas IRA tradicionales están total o parcialmente sujetas a impuestos, dependiendo de si ha realizado alguna contribución no deducible a lo largo de los años.
A diferencia de las donaciones caritativas de la variedad de jardín, no puede reclamar deducciones detalladas para QCD. Pero el tratamiento libre de impuestos de los QCD equivale a una deducción del 100%, porque nunca se le aplicarán impuestos sobre esos montos. Y no tiene que preocuparse por las restricciones de la ley tributaria que se aplican a las amortizaciones caritativas detalladas.
Para ser un QCD, la distribución de IRA debe cumplir con los siguientes requisitos.
1. No puede ocurrir antes de que usted, como propietario o beneficiario de la IRA, tenga 70 años y medio.
2. Debe cumplir con los requisitos normales de la ley de impuestos para una donación caritativa deducible al 100%. Si recibe algún beneficio que se restaría de una donación según las reglas normales de deducción caritativa (como boletos gratuitos para un evento), la distribución no puede ser un QCD. ¡Cuidado con esta regla!
Punto clave: La organización de QCD no reducirá la factura de impuestos del año pasado, pero reducirá la factura de este año. La fecha límite del 1 de abril significa que debe considerar esta idea como parte de su simulacro de devolución de impuestos.
Límite anual de $ 100,000
Hay un límite de $ 100,000 en el total de QCD para cualquier año. Pero si tanto usted como su cónyuge tienen IRA configurados en sus respectivos nombres, cada uno de ustedes tiene derecho a un límite QCD anual de $ 100,000 por separado.
IRA heredadas
Si heredó una cuenta IRA como beneficiario de la cuenta, también puede hacer el simulacro QCD con la cuenta heredada después de cumplir 70 años y medio.
2. Hacer una contribución deducible de IRA
Si aún no ha realizado una contribución deducible de IRA tradicional para su año fiscal 2019, puede hacerlo entre ahora y el 15 de abril y reclamar la cancelación resultante en su declaración de 2019, suponiendo que califica. Si es así, potencialmente puede hacer una contribución deducible de hasta $ 6,000 o hasta $ 7,000 si tenía 50 años o más al 31/12/19. Lo mismo para su cónyuge si está casado.
Hay un inconveniente: debe haber tenido suficientes ingresos ganados en 2019 (de trabajos, trabajo por cuenta propia o pensión alimenticia imponible recibida) para igualar o exceder su (s) contribución (es) IRA para el año fiscal 2019. Si está casado, usted o su cónyuge (o ambos) pueden tener los ingresos necesarios.
El otro inconveniente: las contribuciones deducibles de IRA se eliminan gradualmente (reducen o eliminan) si los ingresos del año pasado fueron demasiado altos y usted y / o su cónyuge participaron en un plan de jubilación favorecido por impuestos el año pasado. Consulte la barra lateral a continuación para obtener más información.
3. Hacer una contribución deducible de la Cuenta de Ahorros de Salud (HSA)
Si el año pasado tuvo cobertura de seguro de salud con deducible alto que califica, puede hacer una contribución HSA deducible de hasta $ 3,500 para cobertura individual o hasta $ 7,000 para cobertura familiar. Cubrí esta posibilidad en una columna anterior. Mira aquí. Tenga en cuenta que los números en esa columna se han incrementado por los ajustes de inflación.
4. Sume las primas del seguro médico y los gastos médicos para ver si puede reclamar una cancelación
Si es un desglose para 2019, puede reclamar una deducción por gastos médicos que califiquen, incluidas las primas para la cobertura de seguro médico privado y las primas para el seguro médico de Medicare. Específicamente, puede reclamar una deducción detallada de gastos médicos en la medida en que sus gastos calificados totales excedan el 7.5% de su ingreso bruto ajustado (AGI) para el año.
Dado que TCJA aumentó en gran medida los montos de deducción estándar para 2018-2025, menos personas detallarán sus declaraciones de 2019. Pero tener gastos médicos significativos puede permitirle detallar y recaudar algunos ahorros fiscales. (Para 2019, los montos de deducción estándar son generalmente de $ 12,200 para los declarantes solteros y aquellos que usan un estado civil separado, $ 24,400 para parejas casadas y $ 18,350 para jefes de hogar).
Punto clave: Si trabaja por cuenta propia o es un accionista-empleado de la corporación S, probablemente pueda reclamar una deducción por las primas de su seguro de salud, incluidas las primas de Medicare. Y no necesita detallar para obtener el beneficio de ahorro de impuestos. Consulte a su asesor fiscal para obtener detalles sobre esta cancelación.
5. Elija deducir impuestos de ventas estatales y locales
Si vive en una jurisdicción con un impuesto sobre la renta personal bajo o nulo o si debe poco o nada a los recaudadores estatales y locales, tiene opciones. Potencialmente, puede reclamar deducciones detalladas en la declaración del año pasado por: (1) impuestos generales y locales sobre las ventas o (2) impuestos sobre la renta estatales y locales. Pero no ambos.
Sin embargo, esta opción solo se aplica si tendrá suficientes deducciones detalladas para exceder su deducción estándar permitida para 2019 (generalmente $ 24,400 para parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas, $ 12,200 para solteros y aquellos que usan casados que presentan un estado separado y $ 18,350 para jefes de hogar) .
El otro factor X: gracias a la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos (TCJA), no puede deducir más de $ 10,000 para todas las categorías de impuestos estatales y locales combinados o $ 5,000 si estuvo casado y presentó un estado separado.
Si se beneficiaría de elegir la opción del impuesto sobre las ventas, puede usar una tabla proporcionada por el IRS (basada en sus ingresos, tamaño de familia y estado de residencia) para calcular su deducción de impuestos sobre las ventas permitida. Pero si acumuló recibos de sus compras de 2019, puede sumar los montos reales de impuestos a las ventas y deducir el total (sujeto a la limitación general de $ 10,000 / $ 5,000) si eso le da una mayor amortización.
Incluso si usa la tabla del IRS, puede agregar montos reales de impuestos a las ventas de compras importantes como vehículos automotores (incluidas motocicletas, vehículos todo terreno y vehículos recreativos), embarcaciones, aviones y mejoras en el hogar. En otras palabras, puede deducir los impuestos reales sobre las ventas de estas compras importantes además del monto predeterminado de la tabla del IRS.
La línea de fondo
Espero que pueda utilizar al menos una de estas ideas en su declaración de 2019 aún por presentar. Si es así, y si tiene poco tiempo, siempre puede extender su declaración al 15/10/20 presentando el Formulario 4868 del IRS. Puede imprimirlo desde el sitio web del IRS en www.irs.gov.
Barra lateral: Reglas básicas para las contribuciones deducibles de IRA
* Usted y / o su cónyuge, si está casado, deben tener ingresos ganados en 2019 al menos iguales a lo que contribuyen para el año fiscal 2019.
* Si tenía 70 años y medio o más al 31/12/19, no puede hacer una contribución IRA para el año fiscal 2019. Sin embargo, gracias a un cambio de ley reciente, puede hacer contribuciones para 2020 y más allá.
* Si no está casado y en 2019 participó en un plan de jubilación favorecido por impuestos (un plan patrocinado por el empleador o un plan de trabajo independiente como un SEP o SIMPLE-IRA), su elegibilidad para hacer una contribución deducible de IRA el año fiscal 2019 es eliminado gradualmente entre el ingreso bruto ajustado (AGI) de $ 64,000 y $ 74,000. El AGI incluye todas las partidas de ingresos imponibles y deducciones seleccionadas, como las de las primas de seguro médico por cuenta propia y las contribuciones de la HSA.
* Si está casado y tanto usted como su cónyuge participaron en planes de jubilación en 2019, su elegibilidad para hacer una contribución deducible para el año pasado se elimina gradualmente entre un AGI conjunto de $ 103,000 y $ 123,000. Lo mismo ocurre con la capacidad de su cónyuge para hacer una contribución deducible.
* Si está casado y solo un cónyuge participó en un plan en 2019, la elegibilidad del cónyuge participante para hacer una contribución deducible para el año pasado se elimina gradualmente entre un AGI conjunto de $ 103,000 y $ 123,000. La elegibilidad del cónyuge no participante se elimina gradualmente entre un AGI conjunto de $ 193,000 y $ 203,000.
* Si no está casado y no participó en un plan el año pasado, puede hacer una contribución totalmente deducible para el año fiscal 2019, suponiendo que tuvo suficientes ingresos ganados el año pasado para cubrirlo. En este escenario, el alto AGI no limita su derecho a hacer una contribución deducible de IRA para su año fiscal 2019.
* Si está casado y ni usted ni su cónyuge participaron en un plan el año pasado, ambos pueden hacer contribuciones totalmente deducibles para el año fiscal 2019, suponiendo que tengan suficientes ingresos ganados para cubrirlos y suponiendo que ambos tengan IRA establecidas en su nombres respectivos