Desde autónomos hasta emprendedores, los autónomos tienen la libertad de establecer sus propios horarios, elegir a sus clientes y trabajar en proyectos que les apasionen. Incluso para aquellos que han movido su negocio en línea, el trabajo por cuenta propia significa tener un control total sobre dónde, cómo y cuándo trabaja.
Sin embargo, estos beneficios tienen un costo. El trabajo por cuenta propia hace que la declaración de impuestos sea más compleja y puede aumentar la obligación tributaria en comparación con otros tipos de empleo. Para compensar estos costos, los dueños de negocios aventureros deberían considerar reubicar sus oficinas en el hogar a su destino preferido en el extranjero para reducir sus cargas fiscales a través de créditos fiscales especiales para expatriados estadounidenses. (Por supuesto, debe asegurarse de que puede viajar de manera segura mientras sigue todas las precauciones actuales para Covid-19).
Conceptos básicos del impuesto a los autónomos
Los autónomos son tratados como empleadores y como empleados a efectos fiscales. Esto significa que son responsables de pagar la mitad de los impuestos al Seguro Social y Medicare que los empleadores normalmente retienen de los salarios.
La tasa impositiva para los trabajadores por cuenta propia es del 15,3 por ciento y cubre las contribuciones a la seguridad social (12,4 por ciento) y Medicare (2,9 por ciento). Si los ingresos de la persona superan los $ 200,000 ($ 250,000 para parejas casadas que declaran juntas), deben pagar a Medicare un 0,9 por ciento adicional (una disposición agregada por la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio).
Las personas que trabajan por cuenta propia que ganan $ 400 o más en el año fiscal deben presentar una declaración de impuestos de EE. UU. Esto significa que la mayoría de los autónomos y contratistas deben estar preparados para presentar una declaración de impuestos todos los años. Los contribuyentes que trabajan por cuenta propia deben utilizar el Anexo C al preparar sus declaraciones de impuestos para informar cualquier ganancia o pérdida en su negocio. Dependiendo de la estructura de su negocio, es posible que también se requieran formularios adicionales, lo que puede hacer que la presentación sea confusa y costosa.
Exenciones fiscales para los estadounidenses que viven en el extranjero
Las leyes fiscales estadounidenses tienen disposiciones específicas para los estadounidenses que viven en el extranjero que pueden ayudar a compensar parte del costo del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Estos incluyen la exclusión de los ingresos obtenidos en el extranjero, el crédito fiscal extranjero y la exclusión de los bienes raíces residenciales extranjeros:
- los Exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero permite a los contribuyentes expatriados calificados excluir hasta $ 107,600 de impuestos en 2020 ($ 108,700 para 2021).
- El Crédito Fiscal Extranjero otorga a los estadounidenses que trabajan en el extranjero crédito dólar por dólar por los impuestos pagados a un país extranjero.
- Con la exclusión del espacio vital extranjero, se pueden deducir ciertos costos de vivienda en el extranjero.
Es importante tener en cuenta que estas exenciones fiscales no se pueden utilizar directamente para eliminar o reducir los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, que se calculan sobre su ingreso total (antes de que se apliquen los créditos o exclusiones). Sin embargo, estos recortes pueden ayudar a minimizar la obligación general de impuestos sobre la renta de los autónomos.
Cómo calificar
Para calificar para estos ahorros fiscales, debe proporcionar evidencia de que vive en el extranjero. Específicamente, debe estar fuera de los Estados Unidos durante al menos 330 días de un período de 365 días, o debe vivir fuera de los Estados Unidos durante un año completo sin intención de regresar (en cuyo caso no existe un requisito específico para la cantidad de días que está fuera de los EE. UU.).
El IRS hace cumplir estrictamente los requisitos para estas dos pruebas. Por lo tanto, es importante que los estadounidenses que trabajan por cuenta propia los comprendan completamente antes de mudarse al extranjero. Si no cumple con el requisito por solo un día, no podrá calificar para ninguna de estas exenciones fiscales para expatriados.
Comprenda las implicaciones fiscales antes de mudarse
Tenga en cuenta que, si bien la reubicación de su trabajo o negocio independiente en una isla tropical desconocida puede ayudarlo a calificar para exenciones de impuestos, también puede generar requisitos impositivos adicionales, como exenciones de impuestos informes financieros extranjeros. Además, debe tener en cuenta el entorno de viaje actual. Asegúrese de investigar y seguir las últimas medidas de salud y seguridad para la pandemia de coronavirus tanto para su ubicación actual como para su destino.
Si decide que mudarse al extranjero es adecuado para usted y su empresa, asegúrese de comprender las implicaciones fiscales para que pueda maximizar sus ahorros y minimizar la confusión en la presentación de declaraciones.