Q: Leí en alguna parte que podría sacar dinero de su IRA y ponerlo en un Roth después de comenzar los RMD. ¿Es esto posible si está cobrando una pensión y no está trabajando?
-Pablo
UN.: Paul, convertir dinero de una cuenta IRA tradicional a una cuenta Roth IRA está permitido a cualquier edad. Si está trabajando, recibiendo una pensión o cualquier otro ingreso es irrelevante para determinar si puede realizar la conversión.
Sin embargo, hay un problema de edad una vez que está sujeto a Distribuciones mínimas requeridas
Digamos que su RMD es de $ 30,000. Primero debe satisfacer el RMD distribuyendo $ 30,000 del IRA. Los $ 30,000 pueden ir a cualquier cuenta sujeta a impuestos (no a una cuenta de jubilación, IRA o Roth IRA), ninguna organización benéfica calificada, o cualquier combinación de cuenta gravable y caridad. Usted paga los impuestos que resulten de la distribución.
Una vez que el RMD esté satisfecho, puede convertir la cantidad de fondos que quedan en el IRA como desee al Roth IRA y pagar los impuestos causados por la conversión. Su Roth IRA no está sujeta a RMD, por lo que los activos convertidos se dejarán crecer y se utilizarán en el futuro libres de impuestos.
Cuando realiza la conversión, elige pagar impuestos ahora para evitar pagar impuestos más adelante. Por lo tanto, las conversiones Roth pueden ser una excelente táctica de planificación fiscal cuando la tasa de impuestos que pagaría ahora en la conversión es menor que la tasa de impuestos que se aplicaría cuando los fondos se distribuirían de otra manera.
Supongamos que tiene un RMD de $ 30,000 pero podría incurrir en un total de $ 50,000 de ingresos imponibles y aún así estar en un nivel impositivo bajo. Una vez que se satisfaga el RMD de $ 30,000, podría ser conveniente convertir $ 20,000 adicionales si usted o sus beneficiarios estarán en un nivel más alto en el futuro cuando se distribuya el IRA de $ 20,000. El beneficio a corto plazo para usted es una ligera reducción en sus RMD del IRA tradicional en el futuro.
Si tiene inclinaciones benéficas, puede satisfacer el RMD haciendo una distribución caritativa calificada (QCD). Esos pueden contar para el RMD pero no son ingresos gravables para usted. Por ejemplo, si quisiera donar $ 10,000 a su iglesia, haría una donación directamente del IRA. La donación cuenta para su RMD, por lo que la RMD imponible restante es de $ 20,000. Esto significa que podría convertir $ 30,000 del IRA en un Roth y aún así alcanzar esa meta de ingresos gravables totales de $ 50,000.
Con la nueva Ley de Seguridad que requiere que la mayoría de los beneficiarios no casados distribuyan las IRA heredadas en 10 años o menos, muchos beneficiarios pagarán impuestos a tasas más altas que las que pagaron el IRA original y los propietarios de las cuentas de jubilación. Esto hace que las conversiones de Roth sean más atractivas para las familias que intentan administrar los impuestos en beneficio tanto del propietario del IRA como de los herederos del propietario.
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