Esta columna cubre algunos hitos importantes de planificación fiscal y financiera relacionados con la edad para tener en cuenta tanto para usted como para sus seres queridos a medida que pasan los años. Aquí va.
Edad 0-23
Las llamadas reglas de Kiddie Tax pueden aplicarse potencialmente a su hijo, nieto u otro joven beneficiario de su generosidad. El impuesto Kiddie puede afectar el ingreso no derivado del trabajo de un niño o joven adulto hasta que cumpla los 24 años. Específicamente, el ingreso no derivado del trabajo de un niño o joven adulto (generalmente de inversiones) que excede el umbral anual se grava con las tasas impositivas federales más altas del padre en lugar de las tasas más favorables para contribuyentes individuales.
Para 2020, el umbral de ingresos no ganados es de $ 2,200.
El ingreso no derivado del trabajo de un niño o joven adulto por debajo del umbral generalmente se grava con tasas muy bajas: generalmente 0% para ganancias de capital a largo plazo y dividendos y 0%, 10% o 12% para ingresos ordinarios de inversión y ganancias de capital a corto plazo.
Punto clave: Entre los 19 y los 23 años, el impuesto Kiddie es solo un problema si el joven adulto es un estudiante. Para el año en que el joven adulto cumple 24 años y para todos los años siguientes, el impuesto Kiddie deja de ser una amenaza. Para obtener más información sobre el impuesto Kiddie, consulte este tipo de impuestos anterior.
18 o 21 años
Una cuenta de custodia establecida para un niño menor queda bajo el control del niño cuando alcanza la mayoría de edad según la ley estatal aplicable (generalmente, 18 o 21 años). Si hay una cantidad significativa de dinero en la cuenta de custodia, este problema puede ser un gran problema. Dependiendo del nivel de madurez y la confiabilidad del niño, es posible que desee o no tomar medidas para asegurarse de que el dinero en la cuenta de custodia se use para gastos que aprueba, como los costos de la universidad. Para más información sobre cuentas de custodia, consulte aquí.
30 años
Si configura una cuenta de ahorros para educación Coverdell (CESA) para un hijo (o nieto), debe liquidarse dentro de los 30 días posteriores a que cumpla 30 años. En la medida en que las ganancias incluidas en una distribución no se usen para gastos calificados de educación superior, están sujetas al impuesto federal sobre la renta más un impuesto de multa del 10%. Alternativamente, el saldo de la cuenta CESA puede transferirse libre de impuestos a otra CESA configurada para un familiar más joven.
50 años
Si tiene 50 años o más al final del año, puede hacer una contribución adicional para ponerse al día con su plan 401 (k) (hasta $ 6,500 para 2020), plan 403 (b) (hasta $ 6,500), Plan 457 (hasta $ 6,500), o SIMPLE-IRA (hasta $ 3,000 para 2020), suponiendo que el plan permita las contribuciones para ponerse al día.
También puede hacer una contribución adicional de recuperación (hasta $ 1,000 para 2019 o 2020) a su cuenta IRA tradicional o Roth.
Punto clave: La fecha límite para realizar una contribución de recuperación de IRA para el año fiscal 2019 es el 15/04/20.
55 años
Si abandona su trabajo de forma permanente por cualquier motivo, puede recibir distribuciones de los planes de jubilación calificados del empleador anterior sin estar sujeto al impuesto de multa por distribución anticipada del 10%. Esta es una excepción a la regla general de que la parte imponible de las distribuciones calificadas del plan de jubilación recibidas antes de los 59 años y medio de edad están sujetas al impuesto de penalización del 10%.
59,5 años
Puede recibir distribuciones de todos los tipos de planes y cuentas de jubilación con impuestos favorecidos (cuentas IRA, cuentas 401 (k), pensiones y similares) y de anualidades con impuestos diferidos sin verse empapado con el impuesto de penalización de distribución anticipada del 10%. Antes de los 59½ años de edad, el impuesto de penalización del 10% afectará la porción imponible de las distribuciones a menos que se aplique una excepción al impuesto de penalización.
62 años
Puede elegir comenzar a recibir los beneficios de jubilación del Seguro Social. Sin embargo, sus beneficios serán más bajos que si espera hasta la plena edad de jubilación, que es 66 para las personas nacidas entre 1943 y 1954. Si todavía está trabajando antes de cumplir la plena edad de jubilación, sus beneficios de jubilación del Seguro Social 2020 se reducirán aún más si su El ingreso por trabajo supera los $ 18,240.
66 años
Puede comenzar a recibir todos los beneficios de jubilación del Seguro Social a los 66 años si nació en 1943-1954. No perderá ningún beneficio si trabaja años después del año en que cumpla la edad plena de jubilación de 66 años, independientemente de la cantidad de ingresos que tenga en esos años. Sin embargo, si cumplirá 66 años en 2020, sus beneficios pueden reducirse si sus ingresos por trabajar en 2020 exceden los $ 48,600.
Punto clave: Si nació después de 1954, su edad plena de jubilación aumenta en 2 meses por año antes de nivelarse a los 67 años para los nacidos en 1960 o más tarde.
Advertencia de impuestos: Hasta el 85% de sus beneficios del Seguro Social pueden estar sujetos al impuesto federal sobre la renta, dependiendo de su nivel de ingresos provisionales. Los ingresos provisionales equivalen a sus ingresos brutos de otras fuentes más los ingresos por intereses exentos de impuestos más el 50% de sus beneficios del Seguro Social.
70 años
Puede optar por posponer la recepción de los beneficios de jubilación del Seguro Social hasta que cumpla 70 años. Si elige esta opción, sus beneficios serán más altos que si comienza antes.
Punto clave: Un problema que a menudo se pasa por alto es que debe tener en cuenta la edad de equilibrio después de la cual saldría adelante posponiendo los beneficios. Por ejemplo, si su edad normal de jubilación es de 66 años y espera hasta los 70 años para comenzar a recibir beneficios, renuncia a los beneficios durante cuatro años. Luego tomaría 12.5 años alcanzar el punto de equilibrio. ¿Está seguro de que seguirá existiendo y podrá disfrutar del beneficio mensual más alto a los 82 años y medio? Buena pregunta.
Advertencia de impuestos: Consulte más arriba la advertencia de impuestos para los 66 años.
Edad 70.5 o edad 72 si cumple 70.5 en 2020 o más tarde
En general, debe comenzar a tomar distribuciones mínimas anuales requeridas (RMD) de las cuentas de jubilación con impuestos favorecidos (cuentas IRA tradicionales, cuentas SEP, cuentas 401 (k) y similares) y pagar los impuestos sobre la renta resultantes. Sin embargo, no necesita tomar ningún RMD de las Roth IRA configuradas a su nombre.
El RMD inicial es para el año en que cumpla: (1) 70 años y medio o 72 años si cumple 70 y medio después de 2019. Puede posponer tomar el RMD inicial hasta el 1 de abril del año posterior a la edad mágica. Sin embargo, si elige la opción de aplazamiento del 1 de abril, debe tomar dos RMD en el año que incluyó la fecha límite del 1 de abril: una antes del 1 de abril (la RMD del año anterior) más otra antes del 31 de diciembre (la RMD para el actual año). Para cada año subsiguiente, debe tomar otro RMD antes del 31 de diciembre. Hay una excepción más: si todavía está trabajando después de alcanzar la edad mágica y no posee más del 5% de su empleador, puede posponer tomar RMD del plan (es) del empleador hasta después de que realmente se haya jubilado.
Cambio de ley: Gracias a un cambio incluido en la Ley de mejora de la jubilación de cada comunidad (Ley SECURE), que se convirtió en ley en diciembre pasado, la edad después de la cual debe comenzar a tomar RMD aumenta de 70½ a 72. Excelente, pero este cambio favorable solo se aplica si cumple 70 años y medio después de 2019. Entonces, si cumplió 70 años y medio antes de este año, no se ve afectado. Lo siento por eso. Pero si cumple 70½ años este año o más adelante, no necesitará comenzar a tomar RMD hasta después de cumplir 72 años. Bien.
Advertencia de impuestos: Si cumplió 70½ años en 2019 y aún no ha tomado su RMD inicial para el año calendario 2019, debe tomar su RMD inicial (que es para el año calendario 2019) antes del 4/1/20 o enfrenta una multa del 50% en el déficit. Luego debe tomar su segundo RMD (que es para el año calendario 2020) antes del 12/31/20.
Nunca es demasiado temprano para la planificación patrimonial
Independientemente de la edad, casi todos los adultos deben hacer al menos una planificación del patrimonio, a pesar de que muy pocas personas están actualmente expuestas al impuesto federal sobre el patrimonio. Esto se debe a que la exención del impuesto sobre el patrimonio de 2020 es de $ 11.58 millones o $ 23.16 millones para parejas casadas.
En situaciones sin complicaciones, su plan patrimonial podría consistir en nada más que un simple testamento y designaciones actualizadas de beneficiarios para pólizas de seguro de vida, cuentas de jubilación e inversión, etc. Si tiene una herencia más grande, puede ser aconsejable tomar medidas para enfrentar realidades incómodas sobre sus herederos y reducir la exposición al impuesto federal sobre la herencia y cualquier impuesto estatal de muerte o herencia.
Póngase en contacto con su asesor si cree que su plan de sucesión necesita alguna actualización. Probablemente lo hace.
La línea de fondo
Tenga en cuenta estos hitos importantes para usted y sus seres queridos. Y si cumplió 70 años y medio el año pasado y aún no ha tomado su RMD inicial, tenga cuidado con la fecha límite del 1 de abril. Ese día llegará antes de que te des cuenta.