La temporada de impuestos para los malayos con ingresos de al menos RM 34,000 para el año de evaluación (YA) 2022 llegará pronto.
Quienes hayan recibido su Formulario de Declaración de Renta (EA) pueden hacerlo en el portal ezHASiL iniciando sesión o registrándose por primera vez.
Para YES 2022 se han realizado algunos cambios en las ventajas fiscales y también se han introducido nuevas incorporaciones. Aprovechar estos incentivos puede ayudarlo a reducir su tasa impositiva y pagar menos impuestos en general.
Aquí está la lista completa de exenciones de impuestos de LHDN para YA 2022.
Uno mismo, los padres y el cónyuge
1. Alivio individual automático: RM9,000
Completar el formulario LHDN e-Filing le da derecho a una deducción fiscal automática de RM9,000. Encontrará esto atenuado en su formulario al instante sin que tenga que hacer nada.
2. Tarifas de educación continua (por cuenta propia): ≤ RM7,000
Se puede reclamar una desgravación fiscal de hasta un máximo de RM7,000 si está pagando su propia educación superior en una institución de educación superior acreditada en Malasia.
Aquí están los criterios:
- Cualquier curso o estudio hasta el nivel terciario, que no sea un título de maestría o doctorado, realizado con el propósito de adquirir cualquier calificación o habilidad legal, contable, financiera islámica, técnica, profesional, industrial, científica o tecnológica;
- Cualquier curso de estudio que conduzca a un título de maestría o doctorado emprendido con el propósito de adquirir una calificación o habilidad;
- Cualquier título realizado con el propósito de educación continua y superación personal tiene un límite de RM2,000 (hasta YY 2023).
3. Cónyuge y manutención: RM4,000
Esta exención solo se puede reclamar si su cónyuge no tiene una fuente de ingresos o si eligen presentar una declaración conjunta en su nombre. Si su cónyuge tiene un ingreso bruto de más de RM4,000 de fuentes fuera de Malasia, no puede reclamarlo.
Los esposos que pagan pensión alimenticia a una ex esposa pueden reclamar esta exención hasta el monto de la pensión alimenticia pagada o hasta un límite de RM4,000.
Solo tiene derecho a este alivio si su cónyuge no tiene fuentes o ingresos o si elige presentar una declaración conjunta en su nombre. No puede reclamar esto si su cónyuge tiene un ingreso bruto de más de RM4,000 de fuentes fuera de Malasia.
Para los maridos que pagan pensión alimenticia a una ex esposa, la deducción se otorga igual a la pensión alimenticia pagada o hasta un límite de RM 4.000. Solo los acuerdos formales de manutención de los hijos califican para este beneficio fiscal.
Médico
4. Gastos médicos de los padres: ≤ RM 8.000
Se puede reclamar un máximo de RM8,000 si ha pagado gastos médicos, de necesidades especiales o de cuidado de los padres. Esto debe ser probado por certificados médicos.
5. Gastos médicos para usted, cónyuge o hijo: ≤ RM 8,000
Puede solicitar hasta RM8,000 para usted, su cónyuge o hijos que estén recibiendo tratamiento médico por enfermedades graves o difíciles de tratar. Estas enfermedades incluyen el SIDA, la esclerosis múltiple, la insuficiencia renal, la enfermedad de Alzheimer, la enfermedad hepática crónica, el ataque al corazón o cualquier cosa que requiera un trasplante de órganos grandes, etc.
Los tratamientos de fertilidad como FIV o IIU realizados por parejas casadas también son elegibles en esta categoría.
Además, se usarán hasta RM1,000 como alivio para un examen médico completo para usted, su cónyuge o hijo. Dichos exámenes incluyen exámenes de COVID-19, costos de vacunación y evaluaciones o asesoramiento de salud mental.
Personas discapacitadas
6. Prestación para trabajadores por cuenta propia discapacitados, cónyuge, hijos o padres: ≤ RM 6.000
Si compró equipo de asistencia para usted (como persona discapacitada) o para un cónyuge, hijo o padre discapacitado, puede reclamar hasta un máximo de RM6,000.
Las personas con discapacidad deben estar registradas en la Oficina de Bienestar Social (JKM) y certificadas como OKU.
7. Persona discapacitada (yo mismo): RM6,000
Las personas discapacitadas registradas bajo JKM tienen derecho a una deducción adicional de RM6,000 bajo este alivio.
8. Cónyuge discapacitado: RM5,000
Aquellos con un cónyuge discapacitado son elegibles para una deducción de RM5,000. Este es un aumento con respecto a los RM3500 de 2020 en esta categoría y sigue siendo el mismo que el monto de 2021.
9. Niños discapacitados
Asignación para niños discapacitados: RM6,000
Los padres con un hijo soltero con discapacidad física o mental tienen derecho a un crédito fiscal de RM6.000 independientemente de su edad. Los niños deben ser reconocidos por el JKM como severamente discapacitados.
Hijo discapacitado mayor de 18 años que busca educación superior: RM14,000
Se aplica una exención adicional de RM14,000 a un hijo soltero con discapacidad física o mental (mayor de 18 años) que recibe educación superior a tiempo completo en las siguientes condiciones:
- cursando Diploma y superior en Malasia; o
- Buscando un título de posgrado y superior fuera de Malasia; o
- Servicio bajo artículos o contratos en un comercio o profesión en Malasia.
estilo de vida
10. Compras de estilo de vida para uno mismo, cónyuge o hijo: ≤ RM2,500
Se puede deducir un crédito fiscal de hasta RM2500 por la compra de equipos de estilo de vida para uso personal suyo, de su cónyuge o de sus hijos. Los artículos incluyen:
- Comprar o suscribirse a libros, publicaciones periódicas, revistas, diarios u otras publicaciones similares (en forma impresa o electrónica) con el fin de mejorar el conocimiento;
- Comprar una PC, teléfono inteligente o tableta;
- compra de equipos deportivos y membresías en estudios de fitness; y
- Suscripción a Internet
11. Compras adicionales de estilo de vida
Alivio adicional para técnicos: ≤ RM2,500
Hay un descuento adicional (además del descuento de compra de estilo de vida) para la compra de una PC, teléfono inteligente o tableta por hasta RM2,500.
Alivio adicional para actividades deportivas: ≤ RM500
Se puede solicitar una exención adicional de hasta RM500 para gastos relacionados con el costo de la compra de equipos deportivos, tarifas de ingreso/alquiler de instalaciones deportivas y tarifas de inscripción para competencias deportivas.
paternidad
12. Equipo de lactancia: ≤ 1000 RM
Las madres que amamantan a un niño de dos años o menos pueden deducir hasta RM1,000 como alivio si han comprado equipo personal para amamantar.
Esta deducción sólo podrá efectuarse cada dos años de la liquidación.
13. Cuotas de guardería y guardería: ≤ RM 3.000
Los padres con hijos en guarderías o jardines de infancia tienen derecho a un crédito fiscal limitado a RM 3.000.
Si la pareja opta por declarar por separado, solo la madre o el padre del hijo pueden reclamar esta deducción. Este alivio se extenderá hasta 2024.
14. Plan Nacional de Ahorro para la Educación (SSPN) 1Malasia: ≤ RM 8.000
SSPN (Skim Simpanan Pendidikan Nasional) es un plan de ahorro que anima a los padres a invertir en la educación superior de sus hijos.
Los padres que hacen un depósito en la cuenta SSPN 1Malaysia establecida bajo la Ley Perbadanan Tabung Pendidikan Tinggi Nasional de 1997 tienen derecho a un reembolso de hasta RM8,000 en sus ahorros netos anuales (depósito total en 2022 menos retiro total en 2022). Este alivio se extenderá hasta YA 2024.
15. Hijo soltero menor de 18 años: RM2,000
Los padres son elegibles para una devolución de impuestos de RM2,000 por cada hijo soltero menor de 18 años. En el caso de padres que declaren por separado, esta deducción sólo podrá ser reclamada por la madre o el padre del hijo.
16. Niño mayor de 18 años que busca educación a tiempo completo
Niños mayores de 18 años en cursos Pre-U: RM2,000
Deducible de 2.000 RM para padres con hijos mayores de 18 años en cursos preparatorios como estudios básicos, Abitur, matriculación, etc.
Hijo mayor de 18 años que continúa sus estudios: RM8,000
RM8,000 es elegible para padres con hijos solteros mayores de 18 años si son estudiantes de tiempo completo con el objetivo de:
- Un diploma o superior (excluyendo los cursos preparatorios anteriores) en Malasia;
- Una licenciatura, maestría o doctorado (o equivalente) fuera de Malasia; o
- Todos los cursos en universidades reconocidas por el Ministerio de Educación Superior (MOHE).
seguros e inversiones
17. Seguros de Vida, EPF o Esquemas Homologados
Primas de seguro de vida para empleados: ≤ RM 3.000
Los trabajadores del sector público y privado sin pensiones que tienen primas de seguro de vida pueden reclamar una desgravación fiscal de hasta RM3.000.
Pensionistas con primas de seguro de vida: ≤ RM7,000
Los funcionarios públicos jubilados que reciben pensiones pueden reclamar una desgravación fiscal de hasta 7.000 RM sobre sus primas de seguro de vida o contribuciones de takaful. Para 2023, el alivio de la prima del seguro de vida se ampliará para incluir contribuciones voluntarias de EPF hasta RM3,000.
EPF del empleado: ≤ RM4,000
Los empleados del sector público y privado también pueden solicitar hasta RM4,000 para las contribuciones de EPF u otros programas aprobados. Estas inversiones incluyen aportes personales a EPF sin aporte patronal.
18. Pensión diferida y PRS: ≤ RM3,000
Tiene derecho a un beneficio fiscal con un tope de RM3,000 si ha realizado contribuciones al Plan de Pensiones Diferidas o al PRS (Plan de Jubilación Privada). Este alivio se aplica desde YA 2012 hasta 2025.
19. Educación y seguro médico: ≤ RM3,000
Tiene derecho a un crédito fiscal de hasta RM3,000 si paga primas de seguro relacionadas con la educación o los servicios médicos para usted, su cónyuge o sus hijos.
20. SOCSO y EIS: ≤ RM350
También puede solicitar un alivio de hasta RM350 en las contribuciones a SOCSO (Organización de Seguridad Social) y EIS (Sistema de Seguro de Empleo) para 2022. Este es un aumento con respecto a los RM250 del año pasado.
Gasto turístico local
21. Gastos de viaje nacionales: ≤ RM 1000
Se reclaman RM1,000 para gastos de viajes nacionales si se hospedó en un hotel registrado o si compró entradas a atracciones turísticas o paquetes turísticos a través de agentes de viajes locales registrados en el Ministerio de Turismo, Arte y Cultura.
Este alivio incluye los gastos de viaje nacionales incurridos en el período del 1 de marzo de 2020 al 31 de diciembre de 2022 (YA 2022).
22. Costos relacionados con EV (vehículo eléctrico): ≤ RM2,500
Los propietarios de un EV pueden reclamar los costos relacionados con las instalaciones de carga de EV, incluida la instalación, el alquiler, la compra a plazos de equipos o las tarifas de suscripción (para JA 2022 y 2023).
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Antes de reclamar las desgravaciones fiscales anteriores, recuerde conservar todos los comprobantes de gastos, como extractos bancarios, facturas y recibos. Esto tiene por objeto prepararse para una posible auditoría futura por parte de las autoridades fiscales.
Las leyes fiscales exigen que mantenga registros de sus declaraciones de impuestos hasta por siete años.
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