Los nuevos tramos impositivos del IRS y las deducciones estándar podrían ahorrarle cientos o miles de dólares. Ahora las malas noticias.

En un momento de aumento de los costos, el Servicio de Impuestos Internos acaba de aumentar los tramos de impuestos sobre la renta para el próximo año.

A veces puede parecer difícil vincular al IRS con el concepto de buenas noticias, pero los ajustes para los tramos de impuestos sobre la renta de 2023, la deducción estándar generalizada y otras 60 reglas fiscales indexadas a la inflación podrían ser uno de esos momentos.

¿Como? Los grandes ajustes al alza podrían crear la oportunidad de conservar más efectivo al presentar su declaración de impuestos de 2024 para los ingresos del próximo año.

“Desde una perspectiva puramente fiscal, sí, tienen algunos ahorros fiscales. La mala noticia es que los salarios se mantuvieron mientras todo lo demás aumentaba”.


— Abogado de impuestos Adam Brewer

El pago de la deducción estándar aumenta un 7% de 2022 a 2023. muestran las cifras del IRS. La deducción estándar es de $27,700 para una pareja que presenta una declaración conjunta, un aumento de $1,800 con respecto al pago de este año. Aumenta a $13,850 para individuos y un aumento de $900 para parejas casadas que presentan una declaración por separado.

Asimismo, los márgenes de renta de las siete tasas impositivas marginales del código tributario para el año gravable 2023 se incrementarán en un 7%. Los ajustes se basan en valores promedio para uno de los indicadores de inflación del gobierno.

Así es como los nuevos tramos impositivos afectarán los ingresos de los hogares, según Timothy Steffen, director de planificación fiscal de Baird Private Wealth Management:

  • “Una pareja casada con un ingreso gravable de $200,000 en 2022 y 2023 recibiría casi $900 en crédito fiscal. Una pareja que gana $500,000 reduciría su factura de impuestos en más de $3,700”.

  • “Para los contribuyentes solteros con el mismo nivel de ingresos, sus facturas de impuestos se reducirían en alrededor de $1400 y $1900, respectivamente”.

  • Steffens estima que una pareja sin hijos que gane $ 150,000 este año y el próximo pagaría $ 1,015 menos en su factura de impuestos federales sobre la renta de 2023. Un contribuyente soltero sin hijos y que gane $150,000 este año y el próximo sería de alrededor de $652, según las estimaciones, que señaló que no asumió ninguna ganancia comercial o de capital o deducciones adicionales más allá de la deducción estándar enfrenta menos responsabilidad tributaria.

  • Una pareja sin hijos que gane $75,000 este año y el próximo pagaría $245 menos en sus impuestos en 2023, mostraron las estimaciones de Steffen. Se ha estimado que un solo contribuyente ahorraría un poco más de $500.

  • “La deducción estándar más grande también significa una reducción de impuestos más grande, ya que más ingresos quedan automáticamente libres de impuestos. Sin embargo, la desventaja de esto es que en 2023 será más difícil desglosar sus deducciones. Eso significa que es probable que sus pagos de impuestos, intereses hipotecarios y donaciones caritativas le brinden menos beneficios fiscales el próximo año”.

“Los ajustes inflacionarios de los tramos impositivos significan que los contribuyentes tendrán más dificultades para alcanzar esos tramos más altos y, por lo tanto, se gravarán más ingresos a tasas más bajas el próximo año”, dijo.

Dicho de otra manera, “los cambios en los tramos impositivos significan que se gravarán más ingresos a tasas más bajas o, por el contrario, se gravarán menos ingresos a tasas más altas”, dijo Andy Phillips, director de impuestos de H&R Block HRB.
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“La deducción estándar más generosa está diseñada para reducir los ingresos imponibles y, por lo tanto, los impuestos”, agregó Phillips.

Pero no se deje llevar por el lado positivo de las leyes fiscales durante cuatro décadas de alta inflación, dijo el abogado fiscal Adam Brewer. La tasa de inflación anual en septiembre fue del 8,2%, según mostraron datos del gobierno.

Los ajustes del IRS son “buenas noticias para los contribuyentes. Simplemente no son suficientes buenas noticias, diría yo. Cualquiera que ahorre dinero haciendo esto obtendrá un reembolso mayor en 2024”, dijo Brewer de AB Tax Law. Pero eso es un frío consuelo ahora, agregó. “No se puede poner un reembolso de impuestos en febrero de 2024 en el tanque de gasolina”.

Los ajustes vienen con muchas implicaciones, pero comencemos con algunos conceptos básicos.

Existe la posibilidad de ahorro fiscal

Las tasas reales aplicadas a los tramos del impuesto a la renta se mantienen en 10%, 12%, 22%, 24%, 32% y 35%. Pero las cantidades nominales en dólares asociadas con cada tramo están aumentando.
Supongamos ahora que los ingresos del hogar se mantienen iguales en 2022 y 2023, aunque la próxima categoría impositiva más alta esté más lejos.

Por supuesto, es una hipótesis que puede no encajar del todo en el ajustado mercado laboral. Muchos empleadores recortan cheques de pago más altos para mantener a sus empleados. Pero la cuestión fiscal es dónde termina el aumento de los salarios en relación con los tramos impositivos ajustados al alza.

“La idea aquí no es que la gente pague menos impuestos”, dijo Howard Gleckman, investigador principal del Tax Policy Center. “La idea es mantener su obligación tributaria relativamente estable” y evitar lo que se conoce como “desplazamiento de los tramos”, donde la inflación empuja a alguien a pagar impuestos más altos si no tiene el poder adquisitivo para pagarlos.

“Los contribuyentes cuyos ingresos se han mantenido estables pagarán menos impuestos sobre los mismos ingresos debido al programa de impuestos escalonado”, dijo Brewer. “Desde una perspectiva puramente fiscal, tienen algunos ahorros fiscales. La mala noticia es que los salarios se mantuvieron mientras todo lo demás aumentaba”.

Incluso podría hacer que más personas usen la deducción estándar

En tiempo de impuestos, las personas pueden elegir entre la deducción estándar y las deducciones individuales. Este último incluye la depreciación, como contribuciones caritativas, impuestos estatales y locales, intereses pagados sobre hipotecas y gastos médicos.

Una lista detallada tiene sentido a efectos fiscales si la suma de la depreciación potencial es mayor que el pago de la deducción estándar potencial. Casi el 14% de los contribuyentes informaron deducciones detalladas en sus declaraciones de impuestos de 2019 y, por lo general, eran más ricos, según un estudio. Análisis de la fundamentación tributaria.

Acelerar los gastos con potencial para una sola deducción podría ser una estrategia para aprovechar los beneficios fiscales ahora, dijo. (La cancelación de las contribuciones caritativas para los contribuyentes que tomaron la deducción estándar expiró a fines del año pasado).

Los límites de cotización para la cuenta de pensiones 2023 dan un salto considerable al alza

Los ajustes por inflación para el año fiscal 2023, anunciados el martes, fueron parte del rompecabezas de la planificación fiscal.

También está la cuestión de cuánto se embolsará el IRS a los ahorradores en cuentas de jubilación como 401(k), IRA y los umbrales de ingresos para posibles deducciones. Este año, las personas pueden depositar hasta $20,500 en su 401(k), frente a $19,500. (Las provisiones para ponerse al día permiten a los trabajadores mayores de 50 años ahorrar $6,500 adicionales este año para un total de $27,000).

El viernes, el IRS publicó los límites de contribución de 2023 para 401(k), IRA y otras cuentas de jubilación.

Antes del anuncio, Steffen y Gleckman dijeron que había una buena posibilidad de que los aumentos fueran significativos dados los ajustes por inflación en otras provisiones.

Usted tenía razón. Eso es lo que dice la oficina de impuestos. Las personas pueden depositar hasta $22,500 en cuentas 401(k) y hasta $6,500 en cuentas IRA el próximo año. Eso es casi un 10% y un 8% de aumento de los límites establecidos para 2022.

Conocer los límites futuros de contribución 401(k) e IRA antes del próximo año calendario es “importante”, pero no “crítico”, dijo Julie Virta, asesora financiera principal de Vanguard Personal Advisor Services, antes de anunciar los límites de contribución del próximo año el viernes. El enfoque más amplio es verter tanto como sea posible en publicaciones de actualidad, dijo.

“Normalmente les decimos a nuestros clientes que traten de ahorrar entre un 12% y un 15% de su salario a través de vehículos de jubilación”, dijo Virta. “Entre ahora y fin de año, los inversionistas 401(k) deben evaluar la situación de su cuenta y ver si pueden aumentar sus contribuciones. Los inversores tienen un poco más de tiempo para las cuentas IRA, ya que su fecha límite de contribución de 2022 es el 15 de abril del próximo año”.

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