No es demasiado tarde, siempre puede reducir su factura de impuestos de 2021. Aquí es cómo.

Con el fin de año acercándose rápidamente, es hora de considerar medidas que reducirán su factura fiscal en 2021 y, con suerte, lo posicionarán para ahorrar impuestos en los próximos años. Esta columna es la parte 2 de mi lista de estrategias sugeridas para el fin de año. En la primera parte, abordamos una serie de aumentos de impuestos federales sobre la renta propuestos que hacen que la planificación fiscal de fin de año sea muy incierta en esta ocasión.

En esta columna, sin embargo, avanzamos el resto de la historia de la planificación de fin de año, entendiendo completamente que las cosas pueden cambiar. Así que estad atentos y flexibles, amigos. Mientras tanto, ¡continúa!

Si es caritativo: venda las acciones que pierden y regale el dinero resultante; Regala acciones ganadoras

Si desea hacer obsequios a organizaciones benéficas o seres queridos, puede hacerlo junto con un rediseño importante del saldo de su cuenta imponible y la cartera de fondos de capital. Dona de acuerdo con los siguientes principios favorables a los impuestos.

Obsequios benéficosS.

No renuncie a perder acciones (que actualmente valen menos de lo que pagó por ellas). En su lugar, venda las acciones y registre la pérdida de capital resultante de ahorro de impuestos. Luego, puede donar las ganancias en efectivo a la caridad.

Venda acciones perdedoras y saque provecho de las pérdidas de capital resultantes para el ahorro de impuestos. Luego done los ingresos en efectivo a la caridad y reclame la depreciación de ahorro de impuestos resultante para la caridad, asumiendo que tiene deducciones. Seguir esta estrategia ofrece un beneficio fiscal doble: pérdidas de capital que ahorran impuestos más deducciones caritativas que ahorran impuestos.

Por otro lado, done las acciones ganadoras en lugar de regalar dinero en efectivo. ¿Por qué? Debido a que las donaciones de acciones cotizadas que ha poseído durante más de un año dan lugar a deducciones con fines benéficos por el monto total del valor de mercado actual de las acciones en el momento de la donación, siempre que lo indique. Además, al donar acciones ganadoras evitará todos los impuestos sobre las ganancias de capital sobre esas acciones. Esta idea ahorra impuestos dos veces: evita los impuestos sobre las ganancias de capital y recibe una deducción por donación para ahorrar impuestos. Mientras tanto, la organización benéfica exenta de impuestos puede vender las acciones donadas sin deber al Tío Sam.

Haz regalos a tus seres queridos

Los principios de los obsequios a organizaciones benéficas sujetos a impuestos inteligentes también se aplican a los obsequios a familiares y otros seres queridos. Regala cuotas de beneficios. Lo más probable es que el destinatario del regalo pague una tasa impositiva más baja de la que pagaría usted si tuviera que vender las acciones. Venda acciones perdedoras y saque provecho de las pérdidas de capital resultantes para el ahorro de impuestos. Luego, entregue las ganancias de la venta en efectivo a sus seres queridos.

Realice donaciones caritativas desde su IRA

Propietarios y beneficiarios de IRA mayores de 70 años. Estas distribuciones de caridad calificadas, o QCD, están libres de impuestos para usted, pero no obtendrá una cancelación caritativa separada en su formulario 1040. Eso está bien, porque el tratamiento libre de impuestos de los QCD equivale a una deducción del impuesto sobre la renta federal instantánea del 100 por ciento sin preocuparse por las restricciones que pueden retrasar la depreciación individual para obras de caridad.

Los QCD también tienen otros beneficios fiscales. Póngase en contacto con su asesor fiscal si desea averiguarlo. Si está interesado en aprovechar la estrategia QCD 2021, debe acordar con su fideicomisario o custodio de IRA que el dinero se pague a una o más organizaciones benéficas calificadas antes de fin de año.

Considere una conversión Roth IRA

El mejor escenario para convertir una IRA tradicional en una cuenta Roth es cuando está esperando igual o superior Tramo impositivo jubilado. Sin duda, esa es una expectativa legítima. Sin embargo, la conversión incurrirá en costos fiscales actuales, ya que una conversión se tratará como una liquidación imponible de su IRA tradicional seguida de una contribución no deducible a la nueva cuenta Roth. Si no realiza la conversión hasta el próximo año o más tarde, el costo del impuesto puede ser mayor dependiendo de lo que suceda con las tasas impositivas.

Después de la conversión, todos los ingresos y ganancias acumulados en la cuenta Roth, así como todos los retiros, están exentos del impuesto sobre la renta federal, siempre que sean retiros calificados. Los retiros calificados son generalmente los que se realizan después de: (1) haber abierto al menos una cuenta Roth durante más de cinco años y (2) tener 59 años. Con los retiros calificados, usted evita (o sus herederos si hereda) tasas impositivas más altas que, de lo contrario, podría aplicarse en los próximos años. La carga fiscal actual de una conversión Roth, aunque no es deseable, podría ser un precio relativamente pequeño a pagar por futuros ahorros fiscales.

Pagar por adelantado las facturas de la universidad

Si su AGI 2021 le permite calificar para el American Opportunity College Credit (máximo de $ 2,500 por estudiante elegible) o Lifetime Learning High Education Credit (máximo de $ 2,000 por familia), debe considerar pagar por adelantado las tasas de matrícula, que no vencen hasta a principios de 2022, si esto daría lugar a una mayor acreditación en el Formulario 1040 de este año. Puede solicitar el crédito 2021 basado en el pago anticipado de las tasas de matrícula para los períodos académicos que comienzan de enero a marzo del próximo año.

Para 2021, ambos créditos vencerán (se reducirán o eliminarán por completo) si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es demasiado alto. El rango de salida para personas solteras está entre $ 80,000 y $ 90,000 MAGI. El rango para contribuyentes conjuntos casados ​​es entre $ 160,000 y $ 180,000 MAGI. MAGI significa AGI “regular”, de su Formulario 1040, más ciertos ingresos no exentos de impuestos de los EE. UU. Que es poco probable que tenga.

Posponga los ingresos hasta el próximo año, si se atreve

También puede valer la pena diferir algunos ingresos imponibles de este año al año siguiente si es optimista de que estará en el igual o menor Nivel impositivo en 2022. Por ejemplo, si trabaja por cuenta propia y como pagador en efectivo, puede diferir la renta imponible esperando hasta el final del año para enviar algunas facturas de clientes. De esa manera, no se le pagará hasta principios de 2022. También puede diferir los ingresos sujetos a impuestos acelerando algunos gastos comerciales deducibles este año. Ambos pasos moverán la renta imponible de este año al próximo si es optimista de que podría gravarse con tasas más bajas.

La última palabra

Nada es completamente seguro sobre el impuesto sobre la renta federal en este momento, incluido el asesoramiento de planificación fiscal de fin de año. Pero creo que lo que estamos diciendo aquí y en mi columna anterior es bueno basado en lo que sabemos actualmente. Mientras tanto, como dije al principio, estad atentos y flexibles, hasta que caiga la gran bola. Es posible que deba hacer movimientos de última hora.

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