Cuando deja su trabajo, una transferencia de IRA del saldo del plan de pensiones de su empresa suele ser un movimiento inteligente en cuanto a impuestos. Una reinversión le permite continuar aplazando impuestos sobre el monto que se transfiere. Pero nuestro amado Congreso ha tendido algunas trampas de impuestos federales sobre la renta para los incautos. No seas uno de los descuidados. He aquí cómo evitar las trampas.
1. Organice una transferencia directa del plan de negocios a su IRA
Después de dejar su antiguo trabajo, probablemente querrá transferir dinero del plan (o planes) de jubilación calificados de su empleador anterior a una cuenta IRA. Esto le da control total de los fondos mientras continúa difiriendo los impuestos. Pero hay una trampa fiscal que se debe evitar. Esquivarlo proporcionando un transferencia directa de fideicomisario a fideicomisario del plan a su IRA. En otras palabras, el cheque o EHeaven32 del plan debe ir directamente al fideicomisario o custodio de su IRA. Mientras tiene una IRA configurada y esperando recibir la transferencia, la cuenta puede estar vacía antes de esa fecha.
Esta es la razón por la que un depósito directo es tan importante: cuando recibe un cheque de un plan de jubilación pagadero a usted personalmente, o una distribución que es EHeaven32 depositada en una cuenta personal, el 20 % del monto imponible de la distribución debe ir al gobierno federal. se retendrá el impuesto sobre la renta. Luego tiene 60 días para encontrar el 20% “faltante” y ponerlo en su IRA. De lo contrario, no puede reinvertir completamente libre de impuestos. El 20% y tal vez el temido 10% de multa por reembolso anticipado está sujeto al impuesto sobre la renta si tiene menos de 55 años. Aquí hay un ejemplo.
Ejemplo: Después de dejar su trabajo a los 50 años, tiene derecho a $300,000 del plan 401(k) de la compañía. Le gustaría transferir el monto total, pero no puede iniciar una transferencia directa. Entonces recibirá una EHeaven32 en su cuenta personal en 2022. Sorpresa. El EHeaven32 solo cuesta $240,000. Los $ 60,000 “faltantes” fueron al Tesoro de los EE. UU. para la retención obligatoria del impuesto federal sobre la renta al 20%. Ups.
Ahora tiene que juntar de alguna manera $60,000 y ponerlos en su IRA dentro de los 60 días para una reinversión completamente libre de impuestos. Suponiendo que puedas hacerlo. Pero solo puede recuperar los $ 60,000 que fueron a los federales haciendo pagos reducidos de impuestos federales sobre la renta durante el resto de 2022, o solicitando un reembolso cuando presente su declaración de impuestos de 2022 en algún momento del próximo año. De cualquier manera, pasará un tiempo antes de que recuperes tus $60,000.
Si no junta los $60,000 “faltantes” y los coloca en su IRA dentro de los 60 días, debe impuestos federales sobre la renta sobre los $60,000 (porque no se traspasaron) y probablemente deba otros $6,000 sobre los 10 % de penalización por pago anticipado (por ser menor de 55 años). No es bueno.
Qué hacer: Evite todo el lío depositando los $300,000 directamente en su IRA.
2. Evita volcarte en esta situación
Si tiene 55 años de edad o más cuando recibe un pago del plan de pensión calificado de su empleador anterior, no deberá pagar la multa por pago anticipado del 10 % sobre el dinero que tiene en sus propias manos al no transferir o transferir el monto a una cuenta IRA. Usted debe impuestos federales sobre la renta y tal vez impuestos estatales sobre la renta sobre la cantidad que mantiene fuera de su IRA. Pero al menos evitas el impuesto de multa del 10%.
Por el contrario, si transfiere o transfiere el dinero a su IRA y luego tiene que retirar parte o la totalidad del monto antes de los 59 años, generalmente debe el impuesto de multa por retiro anticipado del 10% además del impuesto sobre la renta. Ay.
Qué hacer: Planifique con anticipación para evitar golpear innecesariamente la multa del 10%. Si necesita parte del dinero que desea intercambiar, no lo mezcle.
3. Es posible que no desee reinvertir las acciones de la empresa en su cuenta del plan de jubilación
En una columna anterior, analicé las reglas especiales del impuesto sobre la renta estatal que pueden prohibir la reinversión de las acciones estimadas del empleador que se mantienen en el plan de pensiones de su empresa y que se le pagan después de que renuncie. Puede ser mejor colocar estas acciones de la compañía en una cuenta de corretaje sujeta a impuestos. Vea esta columna anterior de Tax Guy para más detalles.
El resultado final
Usted pensaría que organizar transferencias libres de impuestos de los saldos del plan de pensión del empleador a cuentas IRA sería una tarea relativamente infalible. Pero nuestro amado Congreso ha dictado lo contrario, por razones inexplicables que ilustran por qué no quieres que el gobierno controle tu vida. Es por eso que escucho acerca de intentos fallidos de reinversión, y exenciones de impuestos innecesarias, año tras año, sin un final a la vista. Lea detenidamente la sabiduría revelada aquí y busque el consejo de un profesional de impuestos si tiene preguntas sobre la reinversión que involucran una cantidad significativa.
Barra lateral: Cuidado con la extraña regla de reinversión de IRA por año
Después de transferir los saldos del plan de jubilación de la compañía a su IRA, es posible que desee organizar una o más transferencias de IRA a IRA por algún motivo. Por ejemplo, es posible que desee configurar cuentas IRA separadas para cada uno de sus beneficiarios y luego traspasar un saldo de cuenta IRA existente para financiar las cuentas nuevas.
La regla general es que puede retirar todo o parte del saldo de una IRA y luego devolverlo a la misma IRA o a otra IRA sin impuestos adeudados, siempre que devuelva el dinero dentro de los 60 días. Genial, pero hay una trampa fiscal.
Solo puede hacer una de estas transferencias de IRA a IRA en cualquier período de 12 meses. Si realiza dos o más retiros dentro de este período, los retiros adicionales contarán como distribuciones imponibles que pueden generar un recargo del impuesto sobre la renta y la multa por retiro anticipado del 10% si tiene menos de 59 años y medio. ¿Por qué esta extraña restricción? Quién sabe, porque no tiene ningún propósito lógico de política fiscal que yo pueda ver.
Afortunadamente, puede evitar la trampa de la reinversión de una IRA al año moviendo dinero de una IRA a otra Transferencias directas de fideicomisario a fideicomisario que nunca pasan por tus manos. Curiosamente, estas transferencias no cuentan como reinversiones en el sentido del límite de una reinversión de IRA por año. ¿Por que no? De nuevo, ¿quién sabe? (Fuente: Regla de Ingresos del IRS 78-406.)
Otra escapatoria útil establece que la transferencia de una distribución de un plan de anualidad calificado, como un un plan 401(k), en su IRA no cuenta como una transferencia a los efectos del límite de transferencia por año de una IRA. Imagina eso. (Fuente: Reglamento del IRS 1.402(c)-2, P&R-16.)
Qué hacer: Utilice estas lagunas para todas las transferencias de IRA a IRA. De esa manera, nunca tendrá que preocuparse por la trampa tonta de una reinversión de IRA por año.