Tuve que vender mi casa después de menos de 2 años. ¿Todavía puedo calificar para un crédito fiscal de exclusión de ganancias de capital?

Muchos mercados inmobiliarios residenciales todavía están al rojo vivo. Es probable que obtenga ganancias significativas de las ventas de viviendas, incluso si ha sido dueño de su casa por un tiempo relativamente corto y ahora necesita venderla.

Si ha sido propietario durante al menos dos años, es probable que califique para el lucrativo impuesto federal sobre la renta para la exclusión de ganancias de la residencia principal. Según este acuerdo, las personas solteras pueden ejecutar la hipoteca sobre las ganancias de la venta de viviendas de hasta $250,000 (no pagan impuestos federales sobre las ganancias de capital). Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden excluir hasta $500,000.

Pero, ¿qué pasa si ha sido dueño de su casa por menos de los dos años requeridos? ¿Todavía puede calificar para una exclusión de premio? Respuesta: Puede calificar para una prohibición reducida, que sería mucho mejor que ninguna prohibición. Esta es la historia, comenzando con algunos antecedentes necesarios.

Así funciona la exclusión de beneficios al vender una vivienda

Como se mencionó anteriormente, las personas solteras pueden ejecutar potencialmente hasta $250,000 en ganancias de la venta de viviendas, y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden potencialmente ejecutar hasta $500,000. Sin embargo, debe aprobar las siguientes pruebas para ser elegible para estas exclusiones máximas.

La prueba de propiedad

Debe haber sido propietario de la propiedad durante al menos dos años durante el período de cinco años que finaliza en la fecha de venta. Dos años es un total de 24 meses o 730 días.

la prueba de uso

Debe haber utilizado la propiedad como su residencia principal durante al menos dos años durante el mismo período de cinco años.

La prueba del declarante conjunto casado

Para calificar para la exclusión mayor de $500,000 para actores conjuntos, al menos uno de los cónyuges debe pasar la prueba de propiedad y ambos cónyuges deben pasar la prueba de uso.

La prueba del anti-reciclaje

Si ha excluido una ganancia anterior dentro del período de dos años que finaliza en la fecha de una venta posterior, no tendrá derecho a que se suspenda la exclusión de ganancias para la venta posterior. En otras palabras, el privilegio sin fines de lucro no se puede “reciclar” hasta que hayan pasado dos años desde la última vez que lo usó.

Puede calificar para una exclusión de ganancias reducidas si no pasa todas las pruebas

¿Qué sucede si no sigue todas las reglas de tiempo anteriores?

Por ejemplo, podría vender su casa para obtener una buena ganancia después de vivir allí solo 18 meses en lugar de los dos años requeridos. O está vendiendo su casa actual menos de dos años después de deducir la ganancia de la venta de una casa anterior. ¿Tiene que pagar impuestos sobre la totalidad de las ganancias de una venta tan “anticipada”? No necesariamente. Las regulaciones del IRS le permiten solicitar una exclusión reducida (una fracción de los $250,000 o $500,000) en algunas circunstancias.

La exclusión reducida es igual a la exclusión total de $250,000 para solicitantes individuales o $500,000 para cosolicitantes (lo que corresponda) multiplicado por una fracción. El numerador es el menor de: (1) el período total de tiempo que la propiedad es propiedad y está ocupada como su residencia principal durante el período de cinco años que finaliza en la fecha de venta, o (2) el período entre la última venta para la cual Ha realizado una reclamación, una exclusión y la fecha de venta de la casa que se vende actualmente. El denominador es dos años (12 meses o 730 días). Eso suena más complicado de lo que realmente es. Aquí hay algunos ejemplos ilustrativos.

Ejemplo 1: Usted y su cónyuge se presentan juntos. Debido a un cambio de trabajo que requirió una mudanza de larga distancia, vendió la casa que poseía y usó como su residencia principal durante 11 meses. Debido a que compró en el momento adecuado, obtuvo una ganancia de $200,000. Usted es elegible para una descalificación reducida de $229,167 ($500,000 x 11/24). Por lo tanto, puede excluir la totalidad de las ganancias a efectos del impuesto sobre la renta federal.

Ejemplo 2: Vendió su casa anterior hace 15 meses e hizo uso del privilegio de exclusión de ganancias. Debido a problemas de salud, ahora está a punto de cerrar la venta de su casa actual, que ha sido de su propiedad y la ha utilizado como su residencia principal durante 15 meses, con una ganancia de $125,000. Usted es elegible para una descalificación reducida de $156,250 ($250,000 x 15/24). Por lo tanto, puede excluir la totalidad de las ganancias a efectos del impuesto sobre la renta federal.

Elegibilidad de exclusión reducida

La oferta de exclusión con descuento solo está disponible si está vendiendo su casa, por las siguientes razones:

* Un cambio de trabajo.

* Razones de salud.

* Otras circunstancias imprevistas según lo especificado por el IRS.

Para obtener detalles sobre la elegibilidad para una exclusión reducida, consulte Publicación 523 del IRS (Vender su casa). Lea la página 6.

El resultado final

La exención de ejecución hipotecaria de ganancias federales en la venta de viviendas es una de las mejores exenciones de impuestos en los libros. Y puede calificar en circunstancias que podrían sorprenderlo.

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