La temporada de impuestos es una de las épocas más temidas del año para muchos, y cuando la confusión adicional de presentar declaraciones criptográficas se agrega a la mezcla, las cosas pueden ponerse aún más difíciles. News.Bitcoin.com habló recientemente con Clinton Donnelly de Donnelly Tax Law, un servicio que se especializa en devoluciones criptográficas. El agente inscrito con licencia del Tesoro de los EE. UU. Compartió algunas de sus opiniones e ideas sobre las auditorías criptográficas y lo que las desencadena, así como un ejemplo de un cliente.
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La orientación poco clara no detendrá las auditorías
El anuncio del IRS de que el verano pasado se emitirán miles de cartas de advertencia fiscal a los titulares de criptomonedas de los Estados Unidos provocó llamadas para una mayor aclaración y pautas, pero no ha impedido que el tren de auditoría del Servicio de Impuestos Internos siga avanzando. La presencia de una nueva pregunta de cifrado en el formulario del Anexo 1 de 2019 tiene a las personas preocupadas por informar sus activos de cifrado correctamente más que nunca, y según los expertos, esto es por una buena razón.
"Eso es masivo", dice el agente inscrito Clinton Donnelly de Ley de impuestos de Donnelly. "Esta pregunta en la declaración de 2019 … obliga a todos los contribuyentes en los Estados Unidos a tomar una decisión sobre si serán honestos o no en esta pregunta, porque es un sí o un no y cuando firmas la declaración de impuestos … está en letra pequeña, dice 'bajo pena de perjurio, he revisado esta declaración y es verdadera, completa y correcta', por lo que no marcar la casilla está incompleta ”. El enfatiza:
Es un sí o un no … es como salir de los armarios … Cualquiera que fuera comerciante en 19, bueno, probablemente también era un comerciante en 17.
Donnelly continuó explicando que al informar ganancias de criptomonedas a la luz de la nueva pregunta, muchos titulares de criptomonedas revelarán inadvertidamente que adquirieron sus activos digitales hace años, lo que hace sospechar los rendimientos de sus años anteriores y hace que sea más probable una investigación del IRS.
Ejemplo de una auditoría criptográfica: Anti-lavado de dinero, el enfoque activo
El servicio de Donnelly ha visto hasta ahora dos auditorías de criptomonedas con sus clientes, y el profesional de impuestos está interesado en aprender más sobre lo que desencadena una investigación del IRS. Un cliente afirmó no haber recibido nunca las cartas de advertencia de 2019, pero de todos modos fue auditado. Según Donnelly, el enfoque del IRS no se centra tanto en los métodos por los cuales se informan las ganancias de capital, sino en que todas las entradas y salidas se contabilizan, y que la narrativa AML (contra el lavado de dinero) sigue siendo el foco central.
"Creo que la gente siente que el gobierno ve a los comerciantes de criptomonedas como posiblemente involucrados en algún tipo de delito", señala Donnelly. "No deberíamos sentirnos así, pero lo hacemos". Cita un informe reciente de Chainalysis que muestra que la proporción de uso de criptografía de la red oscura es inferior al 1% del total. El experto fiscal continuó:
Diría que la mayoría de estas preguntas, a medida que las lees, entran en la categoría de antilavado de dinero … Mi sospecha es que si el IRS quisiera tomar medidas enérgicas contra todos los estadounidenses que comerciaban con criptos, podrían hacerlo, pero la reacción de los votantes volver al congreso golpearía al IRS en la cara y se los enviaría a empacar … Así que creo que mientras se mantengan en el tema del lavado de dinero, entonces miran por encima del tablero.
Donnelly también compartió un fragmento no confidencial de la carta de auditoría del IRS de un cliente para una declaración de 2017 relacionada con ganancias de criptografía por poco menos de $ 40,000. Este cliente afirma que nunca recibió las cartas de advertencia de la agencia.
Donnelly enfatizó a lo largo de nuestra conversación que no se trata tanto de los diversos medios por los cuales un tenedor de criptomonedas informa ganancias: el uso de diferentes herramientas fiscales puede y a menudo resulta en números ligeramente diferentes, sino que el IRS quiere verificar la suma total de activos, con Todas las entradas y salidas contabilizadas. Especialmente en lo que respecta al efectivo. La imagen del formulario de arriba expone en detalle qué tipos de información específica quiere saber la agencia.
Donnelly detalló además que los operadores de alta frecuencia a veces se preocupan cuando ven grandes ganancias calculadas para sus intercambios en formularios 1099-K de intercambios de cifrado, pero que los costos aún no se tienen en cuenta en estas cantidades. Esto puede hacer que algunos operadores duden en presentar, pero las auditorías son menos probables si el monto de los ingresos se informa por completo.
El IRS puede utilizar el formulario de cuenta bancaria extranjera para evitar el debido proceso en las auditorías
"La mitad de los casos judiciales en los tribunales tributarios se deben a que el IRS no hizo el procedimiento correcto, el debido proceso, si lo desea", detalla Donnelly, "pero existe este formulario llamado formulario FBAR … ese formulario no es un formulario de impuestos, No es parte de las leyes fiscales. El IRS lo administra, pero no forma parte de las leyes fiscales. Es parte de la Ley de secreto bancario, Título 18. " Él continúa:
Los fiscales adoran el formulario FBAR porque pueden decir "no lo archivaste, deberías, whammo, aquí está la penalización y podemos evaluarla ahora mismo". No hay defensa del debido proceso al respecto.
los Formulario FBAR tiene que ver con los activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras y los contribuyentes estadounidenses deben presentarlos si "el valor agregado de esas cuentas financieras extranjeras excedió los $ 10,000 en cualquier momento durante el año calendario informado". El FBAR trae Fincen (Financial Crimes Enforcement Network) en la acción tributaria, y tiene que ver directamente con la lucha contra el lavado de dinero, por lo que Donnelly sospecha que esto puede ser parte de la razón por la cual la narrativa ALD se ha convertido en el foco de la información de impuestos criptográficos. También es una perspectiva aterradora para los comerciantes de criptomonedas que utilizan intercambios y cuentas en el extranjero.
"La multa por el formulario contra el lavado de dinero, esto es FBAR, es de $ 10,000, más $ 10,000 por cada cuenta extranjera que nunca haya informado", explica Donnelly. “Si nunca archivó el FBAR, simplemente le dijo al IRS todos los intercambios en los que estuvo … simplemente se incriminó. Dicen ah, "bueno, estás en Huobi, Kucoin, Binance, tienes cinco de ellos". Son $ 50,000 más los $ 10,000 con los que te golpeé originalmente por no presentar un formulario. No hiciste esto en el '17, no lo hiciste en el '18, tampoco lo hiciste en el '16, así que puedo agregar estas penalizaciones '. Antes de que te des cuenta estás preparado $ 200, $ 300,000 y pueden empeorar si quieren ser hostiles al respecto ". Él concluye:
El IRS controla la narrativa. "No vamos tras criptocomerciadores, vamos contra personas que violan las leyes contra el lavado de dinero" … Está implícitamente "sucio", ¿verdad? – ser atrapado por lavado de dinero.
Mantenerse seguro
Donnelly dice que su misión es ayudar a las personas a presentar lo que él llama una "declaración de impuestos a prueba de balas", ya que las sanciones por errores y omisiones simples pueden ser tan atroces, y tan pocos asesores fiscales saben cómo ayudar a sus clientes cuando se trata de criptografía.
News.Bitcoin.com también publica regularmente artículos sobre herramientas y software de impuestos disponibles que pueden facilitar la tarea de informar a los bitcoiners. Por supuesto, cuando se trata de grupos impredecibles y potencialmente peligrosos como el IRS, las personas deben ejercer la debida diligencia e investigar a fondo antes de seguir cualquier curso de acción. No es sorprendente que el dinero entre pares sin permiso diseñado para combatir la censura financiera que es bitcoin, se ha convertido rápidamente en un objetivo principal para los grupos de intermediarios, bancos, políticos y otros terceros, lo que hace que sea en gran medida innecesario.
¿Qué opinas de las opiniones de Donnelly sobre las auditorías de impuestos criptográficos? Háganos saber en la sección de comentarios.
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