Cuando la administración Trump presionó la fecha límite del impuesto sobre la renta de este año del 15 de abril al 15 de julio, tenía la intención de brindarles a los contribuyentes algo de tranquilidad y flujo de efectivo adicional en medio del brote de coronavirus.
Esos tres meses adicionales también podrían dar a las personas la oportunidad de reducir su factura de impuestos, siempre y cuando sientan que tienen una base financiera sólida en este momento precario, dicen los expertos.
Los contribuyentes deben presentar sus declaraciones de impuestos de 2019 o presentar una extensión antes del 15 de julio. Las personas deben pagar su factura de impuestos de 2019 para entonces, o concertar un plan de cuotas con el Servicio de Impuestos Internos.
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Las personas pueden reducir su obligación tributaria de 2019 contribuyendo a su cuenta de jubilación individual (IRA).
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A mediados de mayo, el IRS recibió 11.7 millones menos retornos que en el mismo punto el año anterior, una caída del 8.2% año tras año.
Estos contribuyentes pueden usar el tiempo extra para su ventaja, explicó Barbara Weltman, autora de “J.K. Impuesto sobre la renta 2020 de Lasser “y aproveche algunas disposiciones de la Ley CARES de $ 2.2 billones del gobierno diseñada para ayudar a los estadounidenses durante la pandemia de coronavirus.
Las personas pueden reducir su obligación tributaria de 2019 contribuyendo a su cuenta de jubilación individual (IRA). los monto máximo de contribución es de $ 6,000 o $ 7,000 para los 50 y más.
Las contribuciones de IRA son deducibles al ingresar, pero el dinero se grava al momento del retiro.
No te pierdas:Opinión: Su 401 (k) no será suficiente para la jubilación Alguien en el 22% tramo impositivo, que aplica esta temporada de impuestos a las personas que ganan entre $ 39,476 y $ 84,200 por año, y a las parejas casadas que presentan una declaración conjunta que ganan entre $ 78,951 y $ 168,400 por año, quienes contribuyen con $ 1,000 se ahorrarían $ 220 en impuestos, dijo Weltman.
“Si tiene efectivo, siempre es bueno seguir ahorrando para la jubilación”, agregó.
Luke Sotir, un asesor de Equitable Advisors, dijo que si las personas van a poner dinero en sus ahorros, también deberían considerar cómo el coronavirus podría afectar sus ingresos durante la próxima temporada de impuestos. “Si cree que ahora estará en un tramo impositivo marginal más alto y un tramo más bajo en la jubilación, debería preferir las contribuciones tradicionales”, dijo.
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Las personas también pueden reducir su factura de impuestos contribuyendo a su Cuenta de Ahorros de Salud (HSA).
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Eso significa que una persona debería tomar la deducción de impuestos ahora a las tasas impositivas marginales más altas en lugar de optar por el retiro futuro libre de impuestos con una cuenta Roth IRA, agregó Sotir.
La gente también puede reducir su factura de impuestos al contribuir a su Cuenta de Ahorros de Salud (HSA), dijo Weltman. Estas cuentas con ventajas impositivas se combinan con un plan de salud con deducible alto. Un “alto deducible” a los ojos del IRS, comienza en $ 1,350 para un individuo y $ 2,700 para una familia.
Cuando se trata de contribuciones a la HSA, Weltman dijo que el dinero va en deducible de impuestos, crece con impuestos diferidos y está libre de impuestos cuando se usa para gastos calificados.
El dinero enviado a una IRA y una HSA son deducciones “por encima de la línea”, por lo que los contribuyentes pueden tomar la deducción además de su deducción estándar ($ 12,200 para un solo declarante y $ 24,400 para una pareja casada) o su deducción detallada.
Ver también:Sacar efectivo de su IRA según la Ley CARES es más complicado de lo que parece
Cómo se relacionan las facturas relacionadas con el coronavirus con sus impuestos
El plazo de presentación de impuestos se pospuso aproximadamente una semana, pero eso fue antes de que los legisladores federales aprobaran el proyecto de ley de estímulo de $ 2.2 billones, conocido como la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica Coronavirus (CARES).
Para estar seguros, hay algunas exenciones de impuestos en la Ley CARES que pueden aplicarse retroactivamente a la declaración de este año. Por ejemplo, la ley suspendió la regla de desautorización por exceso de pérdidas comerciales para 2018 hasta 2020. Antes de la ley CARES, los individuos y otros contribuyentes no corporativos no podían deducir pérdidas comerciales por encima de $ 250,000 o $ 500,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta.
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La Ley CARES suspendió la regla de rechazo de exceso de pérdida de negocios para 2018 hasta 2020.
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El proyecto de ley de estímulo también permite a los contribuyentes retirar hasta $ 100,000 de su IRA y devolverlo a su cuenta en tres años sin consecuencias en sus impuestos sobre la renta. Pero las consecuencias fiscales provisionales pueden complicarse, como señala el columnista de impuestos de MarketWatch Bill Bischoff.
En realidad, hay muy pocas exenciones de impuestos para muchos contribuyentes individuales promedio en las facturas relacionadas con el coronavirus, según la abogada Lisa Petkun, abogada de Pepper Hamilton, con sede en Filadelfia. Esas disposiciones se aplican durante la temporada de impuestos del próximo año, señaló.
Una pequeña pausa para los contribuyentes individuales es una “deducción por encima de la línea” de $ 300 para contribuciones caritativas. Aunque los contribuyentes generalmente solo pueden cancelar las donaciones si detallan, esta disposición de la Ley CARES les permite cancelar la donación sin detallar. Sin embargo, la cancelación aplica para la próxima temporada de impuestos.
Sin embargo, Petkun se preguntó si el IRS sería más indulgente con respecto a imponer sanciones a las personas que no pueden pagar sus impuestos este año. Para evitar sanciones, el IRS dice que los archivadores deben mostrar un “Causa razonable” sobre por qué no pueden cumplir con sus obligaciones fiscales.
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Otra disposición de la Ley CARES permite a las personas cancelar una donación caritativa de $ 300 sin detallar.
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Entre la función del IRS de enviar millones de cheques de estímulo y emitir orientación sobre asuntos fiscales relacionados con el coronavirus, la agencia “realmente tiene las manos llenas”, dijo Petkun.
“No hay mucho margen de maniobra bajo la ley, pero aún así, hay discreción”, dijo.
El IRS no respondió de inmediato a una solicitud de comentarios.
Los trabajadores independientes y los propietarios únicos comenzarán a ver los efectos fiscales de la Ley CARES, señaló Weltman.
Aquellos que son su propio jefe deben pagar tanto el lado del empleador como el lado del empleado de los impuestos sobre la nómina. Esto incluye el impuesto del 6.2% que el empleador y el impuesto del 6.2% que el empleado envía a los federales en cada período de pago de la Seguridad Social. (El impuesto se aplica a ingresos anuales de $ 137,700 y por debajo.)
La primera y segunda cuota de los pagos trimestrales estimados de un trabajador por cuenta propia vencen el 15 de julio. Pero según la Ley CARES, los trabajadores por cuenta propia y otros empleadores pueden diferir el pago por un año completo de los impuestos del Seguro Social del lado del empleador, Weltman dijo.
Archivadores que aplazar el pago de esta parte de sus impuestos sobre la nómina puede pagar la mitad de los impuestos para fines de 2021 y la segunda mitad para fines de 2022. Weltman agregó: “Para el trabajador que tiene un pequeño problema de flujo de efectivo, esto podría ser una ayuda”.