¿Es propietario de una pequeña empresa a quien se le ha preguntado si su empresa es una LLC y no sabe lo que eso significa? O tal vez usted es un empresario en las primeras etapas de la apertura de un nuevo negocio y su cabeza da vueltas al pensar en todas las opciones que van desde una empresa unipersonal hasta una LLC y una corporación.
Siga leyendo para aprender todo lo que necesita saber sobre una LLC y si es la opción correcta.
¿Qué es una LLC?
Una Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC) es una estructura corporativa que ofrece a los propietarios protecciones que solo las corporaciones normalmente ofrecen, al tiempo que conserva la simplicidad de una empresa unipersonal.
Esta empresa también ofrece impuestos traspasados, ya que está a cargo de una empresa separada que no está limitada a un cierto número de accionistas y no está fuertemente regulada.
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¿Cuáles son las ventajas de una LLC?
Cada estructura corporativa tiene ventajas. En comparación con una corporación, las sociedades generales y las empresas individuales ofrecen ventajas únicas.
La ventaja de formar una LLC es que toma las ventajas de cada estructura corporativa y las combina en una sola.
¿Cómo puede una LLC proporcionar protección de activos?
Uno de los principales beneficios de una LLC es que protege sus activos personales.
El propietario no asume ninguna responsabilidad personal por las deudas comerciales o disputas legales que su empresa pueda enfrentar. Esto asegura que sus bienes personales no puedan ser utilizados como medio de pago ya que están completamente segregados de la empresa.
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¿Qué opciones fiscales tiene una LLC?
Una LLC ofrece más opciones de impuestos que otros modelos comerciales.
A efectos fiscales, tributan como empresa unipersonal o como sociedad colectiva, según la estructura de gestión y el número de accionistas involucrados.
Los miembros declaran su parte de los ingresos y gastos comerciales en sus declaraciones de impuestos personales y luego pagan el impuesto sobre la renta personal sobre las ganancias.
Los miembros que también trabajan en la empresa se consideran trabajadores por cuenta propia y deben declararlo en sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta y luego pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre su participación en las ganancias.
Si la empresa no desea pagar impuestos como empresa unipersonal o sociedad, también puede optar por pagar impuestos como una corporación S (S-corp) o una corporación C (C-corp).
A corporación c paga el impuesto de sociedades y los propietarios pagan impuestos sobre sus distribuciones. Una S-Corp es lo que se conoce como una “corporación continua”, lo que significa que no paga impuesto sobre la renta empresarial, pero cada propietario paga impuesto sobre la renta personal sobre su participación en las ganancias.
Es importante tener en cuenta que no todas las LLC son elegibles para los impuestos de corporaciones S, ya que deben cumplir con ciertos requisitos. Requisitos del IRS (Servicio de Impuestos Internos)..
Una empresa unipersonal GmbH también puede denominarse cosa descuidada. Esto significa que no se tiene en cuenta o se ignora en relación con el impuesto federal sobre la renta.
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¿Una LLC ofrece flexibilidad?
Debido a que la ley no exige que las LLC celebren reuniones anuales de accionistas o incluso que requieran una junta directiva, ofrecen una mayor flexibilidad que otros modelos comerciales.
Más bien, los miembros de una LLC son libres de organizar la empresa como mejor les parezca y de ser administrada por los miembros ya que, como la mayoría de las empresas, no están sujetos a requisitos administrativos.
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¿La designación de una LLC hace que su negocio sea más creíble?
La estructuración de su empresa como una LLC le otorga el derecho exclusivo de usar el nombre de su empresa como una entidad comercial.
Dado que la mayoría de los estados no permiten que una empresa use un nombre comercial existente, puede crear un registro público de su nombre y hacer que no esté disponible.
La designación de LLC al final del nombre de la empresa también puede dar credibilidad a una empresa.
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¿Cómo se distribuyen las ganancias en una LLC?
Una ventaja clave de una LLC es que los miembros pueden decidir por sí mismos cómo se dividen las ganancias.
Las corporaciones generalmente emiten dividendos y las sociedades generalmente dividen las ganancias entre los socios. Sin embargo, los propietarios de una LLC pueden decidir cómo se dividen las ganancias.
Tenga en cuenta que el IRS tiene reglas para la distribución especial de ganancias, y es posible que deba proporcionar prueba de participación en las ganancias o necesidad económica legítima para demostrar que no es simplemente un intento de evitar el pago de impuestos.
¿Hay desventajas de una LLC?
Si bien una LLC tiene ventajas específicas, también presenta algunas desventajas notables.
Las ganancias están sujetas a un alto impuesto LLC
Las ganancias de una LLC son sujeto a impuestos de Seguro Social y Medicare. En algunos casos, los propietarios de LLC pueden terminar pagando incluso más impuestos que una corporación.
Además, tanto los salarios como las ganancias de una LLC están sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que actualmente ronda el 15,3%. En el caso de una corporación, en cambio, sólo los salarios están sujetos a impuestos, pero no las utilidades.
Esta desventaja afecta más a los propietarios que ganan menos de $97,500.
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Una LLC debe registrar sus ganancias inmediatamente
A diferencia de una corporación, los propietarios de una LLC deben reconocer sus ganancias de inmediato.
Una C-Corp no tiene que pagar sus ganancias a los accionistas inmediatamente. Esto significa que una C-Corp no siempre paga impuestos sobre las ganancias de la empresa.
Dado que una LLC no está sujeta a doble imposición, las ganancias de la corporación se incluyen automáticamente en los ingresos reales del miembro.
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Hay menos servicios complementarios disponibles
Los empleados que reciben beneficios complementarios como seguro grupal, reembolso médico, seguro médico y estacionamiento deben tratar esos beneficios como ingresos imponibles con una LLC. Esto también se aplica a los empleados que poseen más del 2% de una corporación S.
Sin embargo, los empleados de una corporación C que reciben beneficios complementarios no tienen que declararlos como ingresos imponibles en sus declaraciones de impuestos.
Cómo formar una LLC
Debe seguir siete pasos para formar una LLC.
Los requisitos de la ley estatal varían de un estado a otro. Por lo tanto, se recomienda que hable con un abogado sobre los requisitos específicos en su área de residencia.
Elija un nombre de empresa
El primer paso para formar una LLC es elegir el nombre de su empresa.
No solo tiene que elegir un nombre que aún no existe, sino que su estado puede tener que cumplir con ciertos requisitos.
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Elija un agente registrado
El siguiente paso es seleccionar un agente registrado. Un agente registrado recibe la documentación oficial y legal en nombre de la empresa. Una vez que el agente registrado recibe estos documentos, los envía a la empresa.
El agente registrado debe tener al menos 18 años. Puede elegir usted mismo o un empleado. El requisito principal es que el agente debe tener una dirección dentro del estado durante el horario comercial típico.
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Obtenga una copia del formulario de incorporación de LLC de su estado
En la mayoría de los estados, debe presentar un documento llamado “Artículos de asociación” con la agencia estatal responsable de las aplicaciones comerciales para incorporar su LLC.
Cada estado tiene un formulario específico que utilizará. algunos también lo llaman “Certificado de Formación”.
Complete el formulario de estatutos de la LLC
Cada estado tiene requisitos específicos para las personas que deseen formar una LLC. La información típica que se le puede solicitar que proporcione incluye:
- El nombre de la empresa.
- La dirección principal de la empresa.
- El objeto de la empresa.
- Cómo se administra la LLC.
- La información de contacto del agente registrado.
- La duración de la LLC.
Una vez que haya completado este formulario, debe ser firmado por al menos uno de los dueños del negocio.
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Archivar los artículos de incorporación
Asegúrese de revisar el formulario de los Artículos de Incorporación detenidamente antes de enviarlo.
Es posible que también deba pagar una tarifa de presentación, que varía de un estado a otro.
Una vez que se apruebe su formulario, la oficina del Departamento de Estado le emitirá un certificado que demuestre que su LLC está registrada oficialmente.
Con este certificado, puede completar tareas como configurar una cuenta bancaria comercial y registrarse para obtener un número de identificación fiscal.
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Crear un acuerdo operativo de LLC
Ahora que el estado lo ha aprobado, es hora de crear un acuerdo operativo.
Un acuerdo operativo rige los detalles completos de los derechos financieros, legales y administrativos que disfrutan todos los miembros de la LLC.
En particular, se trata de cómo se distribuyen las ganancias, cómo los miembros pueden dejar la LLC y quién está obligado a aportar capital.
Puede crear su acuerdo operativo, especialmente si es una empresa de propiedad única. En situaciones más complicadas, como las LLC de varios niveles, contratar a un abogado puede ser una buena opción.
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Mantenga su LLC activa
Después de crear su LLC, debe mantenerla activa.
Eso significa que debe asegurarse de que su negocio tenga una buena reputación en su estado. Esto puede incluir que la LLC presente un informe anual que mantenga actualizada la información de su empresa y pague una tarifa de presentación anual.
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Inicie una LLC hoy
Con beneficios tales como flexibilidad comercial, múltiples opciones de impuestos y protección de activos personales, formar una LLC podría ser el próximo paso que su empresa debe tomar.
Siguiendo los pasos anteriores y consultando a un abogado en su área, pronto podría tener su propia LLC y cosechar todos los beneficios.
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