Hace solo unos meses, en julio de 2019, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los Estados Unidos envió aproximadamente 10,000 cartas a los titulares de criptomonedas con respecto a sus tenencias de criptomonedas. Las cartas detallan que los destinatarios pueden no haber informado sus transacciones correctamente, o no informaron ingresos y no pagaron impuestos en sus transacciones de moneda digital.
El IRS solicitó a los destinatarios que verifiquen sus informes y que presenten declaraciones atrasadas o que presenten enmiendas según los requisitos específicos. Según las cartas, los informes deben ser "verdaderos, correctos y completos" para que el IRS los apruebe. Pero, ¿cómo puede saber el IRS que los informes presentados cumplen con sus criterios?
Es un hecho bien conocido que el IRS utilizó Chainalysis de nuevo en 2015 posiblemente para ayudarlos en su caso de Coinbase, en el que un magistrado federal de los Estados Unidos ordenó a Coinbase que informara a 14.355 usuarios al IRS.
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Sin embargo, lo que mucha gente no sabe es que el IRS continuamente contratos
Además, el IRS ha contado con la ayuda de Elliptic, otra compañía involucrada en el análisis de blockchain que respalda el cumplimiento normativo bajo varios contratos, el último de ellos firmado en septiembre de 2018, con una fecha de finalización de septiembre de 2019.
Estos contratos son una señal de que el IRS tiene las siguientes habilidades:
- Conectar una dirección de criptomoneda a otra: el IRS puede encontrar automáticamente las rutas conectadas de las direcciones de criptomonedas y rastrear el flujo de financiación, origen y destino de una transacción específica. Esta tecnología permite al IRS encontrar el enlace entre las direcciones criptográficas que se les han informado con otras que pueden no haberse informado.
- Identificación de la actividad de intercambio: aunque el comercio de criptomonedas en los intercambios está fuera de la cadena y no se puede encontrar en la cadena de bloques, cada comerciante debe usar una dirección de cifrado en la cadena de bloques para depositar o retirar sus criptomonedas. Los sistemas de análisis de blockchain han recopilado grandes datos de direcciones de intercambio, lo que permite al IRS vincular direcciones informadas para intercambiar actividad.
- Identificar ingresos estimados y retiros de efectivo y monitorear grandes volúmenes de actividad.
- Investigación de actividades delictivas: las empresas de análisis de Blockchain brindan apoyo al IRS en investigaciones criminales y forenses de criptomonedas.
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¿Por qué es difícil completar un informe según los requisitos del IRS?
Los comerciantes que tienen mucha actividad o comercian en muchos intercambios y usan muchas billeteras a veces tienen dificultades para rastrear todas sus direcciones pasadas.
Además, los inversores en criptografía que utilizan la criptografía como medio de pago realizan muchas transacciones a terceros, al igual que cualquier otro servicio de pago. Sin embargo, a diferencia de las tarjetas de crédito, los pagos criptográficos no especifican quién es el tercero, y aquellos que no mantuvieron registros en tiempo real tendrán dificultades para reconstruir los datos. Con Bitcoin (BTC), esta transacción también contendrá una dirección de cambio que debe asociarse con el pagador para obtener un informe completo y preciso.
¿Qué puede hacer para asegurarse de que su informe esté completo?
- Reúna todos sus datos antes de comenzar su cálculo. En primer lugar, debe comprender que, aunque la presentación de impuestos es algo que la mayoría de las personas sienten que "solo quieren terminar de una vez", es un proceso que debe hacerse correctamente, así que asegúrese de tomarse el tiempo para hacerlo correctamente. Recopila tus datos. Recopile sus direcciones de todas las billeteras, todos los datos de sus intercambios de cifrado y todas sus actividades durante el período impositivo requerido.
- Asegúrate de que no falte nada. Después de haber recopilado con éxito todos sus datos, verifique si hay información incompleta o incorrecta. Hay algunas plataformas de impuestos criptográficos, como Bittax o Blox, que rastrean todas sus direcciones criptográficas y las combinan con información de intercambio. En caso de que falte información, el sistema alertará al usuario y continuará enviando alertas hasta que el usuario haya completado o corregido toda la información requerida para proporcionar un informe completo.
- Revele su información faltante. Con el tiempo, es posible que uno de sus intercambios de cifrado se cierre, una dirección se haya vuelto inaccesible debido a un pirateo, o haya perdido su contraseña inicial y no pueda restaurar la información. Si no puede restaurar o recopilar la información requerida, revele los motivos al IRS con la documentación de respaldo si tiene alguna. Es importante consultar con un profesional antes de llenar con el IRS. Asegúrese de que su CPA o asesor legal entienda los impuestos criptográficos.
Los puntos de vista, pensamientos y opiniones expresados aquí son solo del autor y no necesariamente reflejan o representan los puntos de vista y opiniones de Cointelegraph.
O Lokay Cohen es el vicepresidente de Bittax, una plataforma de cálculo de impuestos criptográficos. O tiene 10 años de experiencia con la regulación y la gestión de una firma de consultoría fiscal líder. Ella tiene un LL.M. licenciatura en derecho, un B.A. en comunicaciones y una maestría en gestión y políticas públicas. En su trabajo en Bittax, Or promueve el objetivo de vincular la criptomoneda a la realidad fiscal para permitir la presentación de informes fiscales bajo un marco regulatorio claro y métodos de identificación específicos.