Me parece que la discusión sobre el impacto del GST en Singapur se ha visto obstaculizada durante mucho tiempo por la dificultad de evaluar el impacto que tendrá el impuesto (y sus aumentos planificados durante los próximos dos años) en varios grupos de singapurenses.
Por supuesto, se sabe que el gobierno ejecuta programas de apoyo, envía efectivo u ofrece descuentos en servicios públicos y recargas de Medisave para personas mayores a través del sistema de cupones GST.
Sin embargo, dado que estos pagos se realizan en montos fijos de dinero, mientras que el GST se cobra como un porcentaje de las compras, es difícil comparar cuán extenso es realmente el programa de subsidios y cuánto reduce la carga fiscal, especialmente para los más pobres.
En este artículo, trato de responder la pregunta y proporcionar una comparación exhaustiva de cómo las diferentes personas en Singapur se ven afectadas por el GST.
Que yo sepa, este es el primer intento de estimar las tasas GST efectivas reales en Singapur después de corregir los descuentos permanentes del sistema de vales GST.
Tenga en cuenta que ciertos cálculos pueden ser diferentes en su situación, así que tómelos como una guía y no como una respuesta definitiva. Sin embargo, debe esperar esto si se aplica la tasa de interés base completa del 9 por ciento:
Se tuvieron que hacer ciertas suposiciones para esta comparación:
- El ingreso evaluado se gasta en su totalidad, de cheque en cheque sin ahorros (por lo que el principio GST es un componente constante del pago).
- Ninguno de los miembros de la pareja que trabaja supera el nuevo límite de ingresos imponibles máximos de S$34.000 por año para calificar para el comprobante de efectivo (de lo contrario, la desgravación fiscal será menor).
- El valor anual de la casa HDB no supera los 13 000 dólares singapurenses (lo que se aplica a prácticamente todos los apartamentos HDB, excepto algunas de las unidades más caras, grandes y ejecutivas).
- En aras de la claridad, se han excluido todas las regulaciones temporales o especiales, incluidas las previstas para los próximos años. En otras palabras, las tasas de interés reales serán aún más bajas por ahora (pero tienen fecha de vencimiento).
- Para simplificar, el cálculo incluye GST Voucher Cash, U-Save y el reembolso de Service & Conservancy Charge, que ahora se ha hecho permanente. La recarga de Medisave no está incluida, ya que solo afecta a las personas mayores (por lo que puede suponer que sus tasas efectivas de GST son incluso un poco más bajas que las que se muestran en la tabla).
- Por supuesto, si posee más de una propiedad, no puede calificar.
Para el contexto, consulte también los últimos criterios de elegibilidad en el Sitio web del cupón GST.
Como puede ver, contrariamente a lo que se dice a menudo, el GST de Singapur es muy progresivo, simplemente debido a los beneficios monetarios que permiten aliviar parte del impuesto directamente en los bolsillos de las personas.
A diferencia de los países que aplican tasas de IVA/GST reducidas a ciertos productos, Singapur usa una tasa fija pero distribuye los ingresos a grupos específicos de personas, cubriendo la mayor parte de la sociedad, ya que más del 80 por ciento de los singapurenses viven en apartamentos HDB.
Esto significa que las únicas personas que pagan el GST completo del 9 por ciento son aquellas que ganan más que los límites de efectivo del GST y que poseen condominios o terrenos en la ciudad (además de los extranjeros, por supuesto).
Todos los demás obtienen una parte de su devolución de impuestos en función de dónde se encuentran en la escala de elegibilidad, y los más pobres obtienen relativamente la mayor parte, compensando casi por completo su factura de impuestos.
Las personas o parejas que ganan tan solo S$12.000 al año, equivalente a S$1.000 al mes, que viven en los apartamentos HDB más pequeños de una y dos habitaciones pagan entre 0 y alrededor del 1 por ciento del GST después de la desgravación fiscal. Además, tras el incremento, gracias al correspondiente aumento del valor del bono, ya no tienen que pagar.
La carga fiscal aumenta gradualmente con los ingresos y el estado patrimonial, hasta un ingreso combinado de casi 70 000 dólares singapurenses para una pareja de familias trabajadoras que viven en todas las viviendas para ejecutivos HDB excepto en las más caras.
Dependiendo de la combinación exacta de factores en su caso, su carga total de GST será inferior al 7 por ciento siempre que cumpla con los criterios del comprobante. E incluso si sus ingresos superan el límite de S$34,000, aún existe el programa U-Save y SCC con hasta S$500 de alivio de tarifas de mantenimiento y servicios públicos por año.
El aumento de impuestos también es proporcional
Como mencioné anteriormente, los más pobres no sentirán el cambio de GST en absoluto, ya que los nuevos cupones los compensarán por completo (en realidad, ganarán un poquito).
El impacto del aumento crece con su situación de ingresos y riqueza (en fracciones de un porcentaje), pero se detiene en solo un punto porcentual para todos los beneficiarios de vales GST, que es la mitad del aumento GST anunciado de dos puntos porcentuales (de siete a nueve). .
Esto significa que la gran mayoría de los singapurenses verán un impacto neto pequeño en sus gastos, mientras que la carga del aumento de impuestos recaerá en gran medida sobre los más ricos (que no son elegibles para recibir asistencia e incluso si lo fueran, no haría ninguna diferencia por esfuerzo ), así como extranjeros: RP, titulares de cédula de trabajo/trabajo, turistas, viajeros de negocios, etc.
Medidas temporales llevan la tasa por debajo de cero
Sé que a muchos les gusta criticar los recortes temporales y los subsidios como tácticas de distracción del gobierno, una cortina de humo o un soborno al público para ayudar a impulsar el aumento de impuestos sin perder demasiado el apoyo popular.
Por esta razón no los incluí en mis cálculos.
Pero creo que vale la pena mencionarlos, ya que efectivamente duplicarán el dinero que reciben los singapurenses comunes en algunos casos, empujando las tasas GST efectivas por debajo de cero para los más pobres, lo que significa que ganan más recibido cuando pagaste.
Para todos los demás, esto significa que el aumento de impuestos, que seguirá estando entre el 0 y el 1 por ciento en términos reales, se pospondrá hasta 2025/26.
En consecuencia, la transición a los nuevos tipos de interés efectivos, que podéis ver en el cuadro superior, será muy gradual, con los más ricos actuando como amortiguador.
Crédito de las imágenes seleccionadas: Paul Wan & Co.