El Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos retrasado este año fiscal del 15 de abril al 15 de julio, y tal vez eso significa que muchos estadounidenses no están pensando en los impuestos durante este momento tan extraño. De hecho, parecen comprensiblemente centrados en la variedad de nuevos programas gubernamentales que forman parte de la Ley de CUIDADO, promulgada para tratar de impulsar la economía caída y poner algunos dólares necesarios en manos de la gente.
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La Ley CARES incluye disposiciones para cheques para consumidores y beneficios para empresas, con varios tipos de préstamos, créditos fiscales y otros tipos de alivio diseñados para ayudar a mantener viva la economía y evitar que las empresas cerradas se vean afectadas. En medio de todo el caos y la preocupación, puede ser fácil perder de vista algunas reglas impositivas básicas.
Pero una vez que todos comencemos a mirar más allá de los límites del trabajo remoto y tengamos que comenzar a pensar en las declaraciones de impuestos nuevamente, vale la pena recordar estos fundamentos fiscales, ya que serán relevantes nuevamente este año.
Cada vez que comience a pensar en los impuestos este año, ya sea para usted o para su negocio, estas reglas impositivas clave podrían poner dólares en su bolsillo y facilitar sus interacciones con el IRS.
Primero, recuerde que las transacciones criptográficas generan ingresos, y el IRS se ha esforzado por impulsar sus esfuerzos de aplicación. Cada vez es más difícil reclamar ignorancia también. Una nueva pregunta del IRS aparece en la parte superior de Horario 1
No está pidiendo números ni detalles, aunque si vendió algunos, debería ir a otra parte de su declaración de impuestos. Dado que el IRS clasifica las criptomonedas como propiedades, cualquier venta debe producir ganancias o pérdidas. Muchas otras transferencias también lo hacen, así que cuando el IRS le pregunte sobre la criptomoneda en sus impuestos, responda con cuidado.
Piense en qué información está recibiendo el IRS sobre usted también. No te olvides de los formularios del IRS 1099, K-1, etc. Estos formularios de informes de impuestos que puede haber recibido desde enero están codificados con su número de Seguro Social, y el IRS siempre recibe una copia. Presta atención a ellos, el IRS lo hace. Los Formularios 1099 del IRS son críticos, así que haga un seguimiento de cada uno.
Por supuesto, el hecho de que no haya recibido un Formulario 1099 no significa que un pago no esté sujeto a impuestos. Independientemente de si recibe un Formulario 1099, casi todo es ingreso. El IRS grava todos los ingresos de cualquier fuente, ya sea en efectivo o en especie. ¿Lotería? Impuestos ¿Juego? Impuestos Lo que sea, está sujeto a impuestos. Si encuentra un anillo de diamantes, paga impuestos sobre su valor justo de mercado, incluso si no lo vende.
Además, tenga en cuenta que la presentación de impuestos y las obligaciones de pago de impuestos a menudo están separadas y realmente son independientes. Así que no importa qué tan poco dinero tenga, recuerde presentar las declaraciones incluso si no puede pagar. Muchos contribuyentes no presentan a tiempo porque no tienen el dinero de los impuestos. Estarían mucho mejor si presentaran a tiempo. El pago puede venir más tarde y podría ser objeto de un acuerdo de pago a plazos del IRS. Es probable que las sanciones también sean menores si presenta su solicitud a tiempo.
Colorear dentro de las líneas es otro concepto útil cuando se trata de la preparación de impuestos. Las declaraciones de impuestos deben ser concisas. No explique demasiado ni adjunte demasiado a sus declaraciones de impuestos. Si se necesita una explicación o divulgación, manténgala concisa. Los anexos a las declaraciones de impuestos deben limitarse a los formularios de impuestos y, cuando sea necesario, a hojas de papel simples que enumeren deducciones adicionales, ingresos, etc. No adjunte otros documentos. Si el IRS quiere documentos, se lo pedirá.
Del mismo modo que la actividad criptográfica parece ser un verdadero botón con el IRS en este momento, también lo son las cuentas bancarias extranjeras, así que no se olvide de informarlas. Por supuesto, pued en generar ingresos, pero a diferencia de los intereses de un banco de EE. UU., No recibirá un Formulario 1099 de un banco extranjero. Aún así, informarlos es clave no solo en su declaración de impuestos.
Si el saldo total de todas sus cuentas en el extranjero supera los $ 10,000 en cualquier momento durante el año, también debe presentar un Banco extranjero y Cuentas financieras, o FBAR. Estos formularios separados se archivan (en línea) en la Red de Ejecución de Delitos Financieros, otra división del Departamento del Tesoro de EE. UU. Incluso el nombre da un poco de miedo. Con FATCA, el escrutinio del IRS es alto, y la transición de fallas para informar en el pasado al cumplimiento actual puede ser delicada. Tenga cuidado, hasta ahora, el IRS ha recaudado $ 10 mil millones del cumplimiento offshore.
Gran parte de tratar con el IRS con éxito radica en prestar atención a los detalles, incluso cuando pueda no parecer importante. Entonces responda a cada carta del IRS, a menos que expresamente diga que no. A menudo, luchar contra el IRS se trata de desgaste, por lo que desea seguir respondiendo e intentar proporcionar lo que el IRS quiere que explique o brinde. A veces, eso incluso significa pagarle al IRS lo que requieren. Por ejemplo, si recibe una pequeña factura de impuestos, generalmente es aconsejable pagarla incluso si el IRS está equivocado. Lo que es "pequeño" varía, pero no se arriesgue a que se intensifique una auditoría o disputa peleando por pequeños dólares.
Hablando de auditorías, recuerde siempre cuánto tiempo puede auditar el IRS. El estatuto de limitaciones habitual del IRS es tres años después de que presente su declaración, pero hay muchas otras normas del estatuto de limitaciones del IRS que todos deberían conocer. Por ejemplo, si subestima sus ingresos en un 25% o más, el IRS recibe seis años. Para estar seguro, mantenga registros de impuestos durante siete años y conserve copias de sus declaraciones de impuestos para siempre.
Si necesita modificar su declaración, no tome a la ligera las declaraciones de impuestos enmendadas. Los retornos modificados tienen una tasa de auditoría alta, especialmente si solicitan un reembolso. El IRS dice que "debe" enmendar su declaración si descubre un error después de que se haya presentado, pero la única vez que realmente debe enmendar es si sabía en el momento en que presentó la declaración original que era falsa. Si decide enmendar, la declaración enmendada debe corregir todo, no solo los artículos a su favor. ¿Obtener un gran reembolso? Considere aplicarlo a los pagos de impuestos del próximo año en lugar de solicitar el efectivo, especialmente si es grande. Si está recibiendo un reembolso de impuestos, no solicitar el reembolso del dinero puede reducir su perfil con una declaración inicial o enmendada.
Hablando de su perfil, no hable con el IRS si lo visitan. Si el IRS llega a su hogar o negocio, rechace hablar y dígales que su abogado lo llamará. Tome su tarjeta y sea cortés pero firme. Si le dice algo al IRS, no mienta. Considere obtener asesoramiento fiscal profesional también. Puede preparar sus propias devoluciones con el software si lo desea, pero si tiene una auditoría o disputa, considere contratar a un contador o abogado fiscal para que se encargue de ello. Incluso las auditorías simples pueden salirse de los rieles o extenderse a otras áreas si no tiene cuidado.
Sorprendentemente, la mayoría de los casos de impuestos penales comienzan con auditorías civiles. Ya sea que necesite asesoramiento práctico sobre procedimientos o ayuda técnica sobre problemas particulares, busque a alguien con experiencia en su problema. Y no esperes hasta el último minuto.
Los puntos de vista, pensamientos y opiniones expresados aquí son solo del autor y no necesariamente reflejan o representan los puntos de vista y opiniones de Cointelegraph.
Robert W. Wood es un abogado fiscal que representa a clientes en todo el mundo desde la oficina de Wood LLP en San Francisco. Es autor de numerosos libros sobre impuestos y escribe frecuentemente sobre impuestos para Forbes, Tax Notes y otras publicaciones.