Todavía hay formas de obtener ingresos libres de impuestos. Esta es la primera de nuestra serie actualizada de dos partes sobre las mejores formas de obtener exenciones del impuesto sobre la renta federal para contribuyentes individuales. Aquí va.
A diferencia de los retiros de IRA tradicionales, los retiros de IRA Roth calificados están libres de impuestos sobre la renta (y, por lo general, también están libres de impuestos sobre la renta). ¿Qué es un pago calificado? Es uno que se toma después de cumplir con los dos requisitos siguientes:
1. Ha abierto al menos una Roth IRA durante más de cinco años.
2. Ha cumplido 59 años y medio, está discapacitado o ha fallecido.
Una vez que haya salido de esta espantosa esfera, sus herederos pueden aceptar retiros de IRA Roth calificados y libres de impuestos si se planifica adecuadamente.
Excepción a las reglas de distribución mínimas requeridas
A diferencia de una cuenta IRA tradicional, el propietario de la cuenta Roth original (la persona para quien se creó la cuenta originalmente) no tiene la obligación de asumir la obligación después de la 72ª oración. Por lo tanto, puede dejar una cuenta Roth intacta de por vida. Este importante privilegio, junto con el privilegio de retiro libre de impuestos del heredero mencionado anteriormente, hace que la IRA Roth sea un gran activo para configurar, mantener y, en última instancia, dejar a sus herederos, en la medida en que no necesite el dinero de la IRA Roth para ayudar a Cover. su propio sustento en la edad de jubilación.
El truco consiste en ingresar dinero en una cuenta IRA Roth. Hay dos maneras de hacer esto.
Hacer contribuciones anuales Roth
Las contribuciones anuales Roth IRA tienen más sentido para las personas que creen que pagarán las mismas tasas impositivas o más altas cuando se jubilen. Se pueden evitar impuestos futuros más altos sobre las ganancias de la cuenta Roth, ya que los retiros Roth calificados están exentos del impuesto federal sobre la renta (y generalmente también están exentos del impuesto estatal sobre la renta).
La desventaja es que no obtiene ninguna deducción por las contribuciones Roth.
Entonces, si espera pagar tasas impositivas más bajas durante la jubilación (buena suerte con eso), es mejor que haga contribuciones deducibles de IRA tradicionales (suponiendo que sus ingresos sean lo suficientemente bajos como para permitir contribuciones deducibles) ya que las deducciones actuales pueden valer más que retiros libres de impuestos posteriores.
El máximo absoluto que puede pagar en una cuenta IRA Roth para cada año fiscal es el menor de (1) su ingreso del trabajo para ese año o (2) el límite de contribución anual para ese año.
Básicamente, los ingresos del trabajo son los ingresos por sueldos y salarios (incluidas las bonificaciones), los ingresos por trabajo por cuenta propia y los pagos de manutención recibidos como parte de una sentencia de divorcio antes de 2019.
Para los años fiscales 2021 y 2022, el límite de contribución Roth es de $ 6,000 o $ 7,000 si tiene 50 años o más al final del año. Esto supone que usted no se ve afectado por la regla de eliminación basada en AGI que se explica a continuación.
* Se eliminó el derecho a contribuciones Roth anuales entre el Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI) de $ 125,000 y $ 140,000 para personas solteras para 2021. Para los solicitantes conjuntos casados, el rango de eliminación de 2021 está entre MAGI conjuntos de USD 198 000 y USD 208 000.
* Para 2022, los rangos de agotamiento son de $ 129,000 a $ 144,000 y de $ 204,000 a $ 214,000, respectivamente.
Punto clave: La capacidad de las contribuciones anuales Roth es independiente de su edad. Puede continuar pagando contribuciones anuales siempre que: (1) tenga suficientes ingresos del trabajo y (2) su privilegio de contribución no sea destruido por la regulación de eliminación gradual.
Roth hacer remodelación
Hace unos años, una restricción de ingresos prohibió a las personas con un MAGI superior a $ 100,000 de conversiones Roth. La restricción se ha ido. Ahora los multimillonarios también son elegibles para conversiones Roth. Esta es una pausa importante, porque solo con las contribuciones de conversión se pueden depositar rápidamente grandes sumas de dinero en una cuenta Roth IRA. Sin embargo, es importante tener en cuenta que la conversión generará ingresos imponibles. Por lo tanto, debe tener en cuenta la tasa de impuesto sobre la renta federal que viene con una conversión. También puede haber una carga fiscal estatal sobre la renta. Consulte a su asesor fiscal antes de deducir una conversión.
Beneficios sociales libres de impuestos
Si bien la mayoría de las personas pagan impuestos entre el 50% y el 85% de sus beneficios de seguridad social, aquellos con ingresos modestos pueden obtener un porcentaje más alto libre de impuestos. Potencialmente hasta el 100%.
* Si no está casado con ingresos provisionales menos de $ 25,000, el 100% de sus beneficios están libres de impuestos. Con ingresos provisionales entre $ 25,000 y $ 34,000, se le cobrarán impuestos hasta el 50% de sus beneficios. Más de $ 34,000, podría pagar impuestos de hasta el 85%.
* Si es un cosolicitante casado con ingresos provisionales de menos de $ 32,000, el 100% de sus beneficios están libres de impuestos. Con ingresos provisionales entre $ 32,000 y $ 44,000, se le cobrarán impuestos hasta el 50% de sus beneficios. Más de $ 44,000, podría pagar impuestos de hasta el 85%.
Ingresos provisionales significa su Ingreso Bruto Ajustado (AGI) de la página 1 del Formulario 1040 más la mitad de sus beneficios del Seguro Social más cualquier ingreso por intereses no tributable (generalmente en bonos municipales).
El AGI es el total de sus partidas de ingresos sujetos a impuestos menos el total de lo que se conoce como deducciones del impuesto soportado para cosas como contribuciones deducibles a una IRA tradicional; hasta $ 300 en contribuciones en efectivo a organizaciones benéficas aprobadas por el IRS si no proporciona detalles ($ 600 si es un cosolicitante casado); Contribuciones a la prestación de vejez para los autónomos; Primas de seguro médico para autónomos; la parte deducible del impuesto al trabajador autónomo; Pagos de pensión alimenticia en virtud de un acuerdo de divorcio antes de 2019; y hasta $ 250 de los gastos calificados de un educador, más hasta $ 250 adicionales si su cónyuge también es un educador que paga los gastos calificados y se inscriben juntos.
El punto es que al menos el 15% de sus beneficios de seguridad social están libres de impuestos y posiblemente más, posiblemente hasta el 100%, dependiendo de sus ingresos provisionales. Como beneficio adicional, algunos estados eximen todo o parte de sus beneficios de seguridad social del impuesto estatal sobre la renta. Por ejemplo, Colorado exime los primeros $ 24,000 del impuesto estatal sobre la renta.
Retiros de IRA libres de impuestos además del seguro social libre de impuestos
Como acabo de explicar, entre el 50% y el 100% de los beneficios de la seguridad social para las personas con ingresos modestos pueden estar libres de impuestos. Si se encuentra en esta categoría, es posible que también tenga algunos retiros sujetos a impuestos de su IRA tradicional. Buenas noticias: puede cubrir todas o algunas de estas deducciones del impuesto sobre la renta federal con su deducción estándar.
* Para 2021, las deducciones estándar son $ 12,550 para solteros, $ 18,800 para jefes de familia y $ 25,100 para concursantes casados.
* Para 2022, las deducciones estándar básicas son $ 12,950, $ 19,400 y $ 25,900, respectivamente.
* Si tiene 65 años o más al final del año, los montos de deducción estándar son ligeramente más altos.
El punto es que una buena parte, o tal vez todos, de sus beneficios del Seguro Social están libres de impuestos, y lo mismo ocurre con los retiros de su IRA tradicional sujetos a impuestos. ¡Bonito!
Beneficios libres de impuestos de la venta de viviendas: una de las mejores ofertas de ahorro de impuestos de la historia
En uno de los mejores ahorros de impuestos de todos los tiempos, un vendedor de residencia principal soltero puede ejecutar una hipoteca de hasta $ 250,000 en ganancias (no se paga impuesto federal sobre la renta) y una pareja casada registrada en el mismo registro puede ejecutar hasta $ 500,000 en ganancias. En los mercados inmobiliarios residenciales de rápido crecimiento de hoy en día, esta oportunidad puede ser más valiosa que nunca. Por supuesto que existen algunas limitaciones. Debe aprobar las siguientes pruebas para calificar.
1. Comprobación de propiedad: Debe haber sido propietario de la propiedad durante al menos dos años en los cinco años hasta la fecha de venta.
2. Prueba de uso: Debe haber utilizado la propiedad como su residencia principal durante al menos dos años dentro del mismo período de cinco años (los períodos de propiedad y uso no tienen que superponerse).
3. Prueba de declarante conjunto: Para ser elegible para la exclusión más grande de $ 500,000, al menos uno de los cónyuges debe aprobar la prueba de posesión y ambos cónyuges deben aprobar la prueba de uso.
4. Prueba de ventas anterior: Por lo general, si ha ejecutado una hipoteca en una venta de vivienda principal anterior, tendrá que esperar al menos dos años antes de volver a aprovechar la oferta de la lista negra. Si es un competidor casado, la exclusión más alta de $ 500,000 solo está disponible si ni usted ni su cónyuge reclamaron el privilegio de exclusión en una venta anterior dentro de los dos años posteriores a la venta posterior.
Exclusión proporcional
Si no califica para la exclusión de ganancias máxima de $ 250,000 / $ 500,000 porque no pasó todas las pruebas anteriores, aún puede recibir una cantidad de exclusión prorrateada (reducida) si ha tenido que vender su casa por motivos de trabajo, salud o por otras razones aprobadas por el IRS. Por ejemplo, suponga que es un competidor casado. Usted y su cónyuge solo vivieron en un apartamento durante un año antes de tener que mudarse por motivos de trabajo. Usted es elegible para una asignación prorrateada de $ 250,000 (la mitad de la asignación máxima de $ 500,000 para una pareja que presenta una declaración conjunta basada en pasar las pruebas de propiedad y uso por solo un año en lugar de dos años).
Pero espera, hay más
Mi próxima columna cubrirá más oportunidades de ingresos libres de impuestos. Así que estad atentos al resto de la historia.
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